По сотруднику в июне 2023 излишне удержали налог по 13% и не удержал налог по 15%, но в августе ндфл пересчитали.
В отчете 6ндфл за 2кв по ставке 13% была заполнена строка 160 по ставке 15% заполнили строку 170, нужно ли в отчете за 3кв показавшись пересчитанный ндфл в строке 190?
А Вы уверены, что Вы правильно заполнили 6-НДФЛ за 2 квартал? Почему появился показатель в строке 170? Данная строка заполняется лишь в отдельных случаях: когда выдается доход в натуральной форме, либо когда он получен в форме материальной выгоды и выплачиваемых денежных средств не хватает для полного удержания налога. Об этом мы писали здесь. Есть вариант с уволенными сотрудниками. Но если сотрудник продолжает работать, то на мой взгляд, заполнение строки 170 - не верное решение. И дальше - Вы что-то возвращали сотруднику? Ведь в действительности сумма НДФЛ должна была быть больше, чем та, что Вы удержали, разве не так? В общем, я бы по-другому отразила налог в расчете. Вы всё показали таким образом, что не несете никакой ответственности. А по факту, если Вы сами упустили применение ставки 15% (т.е. сам доход с вычетами не пересчитывался), то у Вас как минимум пени должны быть. Т.е. Вы должны отразить задолженность перед бюджетом. Возможно, я как-то не правильно думаю, поэтому попробуйте обратиться со своим вопросом на наш форум, возможно у его участников будет иное мнение, отличное от моего.
В отчете 6ндфл за 2кв по ставке 13% была заполнена строка 160 по ставке 15% заполнили строку 170, нужно ли в отчете за 3кв показавшись пересчитанный ндфл в строке 190?