Здравствуйте!
Раньше осуществлял поставки компьютеров из-за рубежа компанией с ОСН. Тогда я должен был при поступлении денег в квартале в этом же квартале закрыть сделку с заказчиком в РФ. Иначе я должен был платить налог с полученного от заказчика аванса, а потом еще и при реализации сделки - итого 2 НДСа.
Сейчас я работаю на УНС. В августе получил 100% аванса на закупку компьютеров, в сентябре провожу оплату. В сентярбе (3й квартал) поставить не успею. Должен ли я буду платить НДС от аванса по итогам 3го квартала, или только по правилу "доход-расход" 15% и поставка может быть в любом месяце?
1) "Раньше осуществлял поставки компьютеров из-за рубежа компанией с ОСН." - у Вас как-то проходил "импортный" НДС в соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ? Подробнее об НДС при импорте товаров можно почитать здесь.
2) "Иначе я должен был платить налог с полученного от заказчика аванса, а потом еще и при реализации сделки - итого 2 НДСа." - НДС в итоге все-таки будет один, ведь с зачтенного аванса налог принимают к вычету в момент отгрузки. Подробнее об этом мы писали здесь.
3) "Сейчас я работаю на УНС." Вы имеете в виду УСН? Если да, то упрощенцы не являются плательщиками НДС, т.е. НДС никак не фигурирует в сделках с партнерами, если только Вы сами по просьбе покупателя не выставите счет-фактуру с выделенной суммой налога. Но УСН не освобождает от импортного НДС - см. п. 2 ст. 346.11 НК РФ, а про него Вы почему-то не упоминаете...
Раньше осуществлял поставки компьютеров из-за рубежа компанией с ОСН. Тогда я должен был при поступлении денег в квартале в этом же квартале закрыть сделку с заказчиком в РФ. Иначе я должен был платить налог с полученного от заказчика аванса, а потом еще и при реализации сделки - итого 2 НДСа.
Сейчас я работаю на УНС. В августе получил 100% аванса на закупку компьютеров, в сентябре провожу оплату. В сентярбе (3й квартал) поставить не успею. Должен ли я буду платить НДС от аванса по итогам 3го квартала, или только по правилу "доход-расход" 15% и поставка может быть в любом месяце?
2) "Иначе я должен был платить налог с полученного от заказчика аванса, а потом еще и при реализации сделки - итого 2 НДСа." - НДС в итоге все-таки будет один, ведь с зачтенного аванса налог принимают к вычету в момент отгрузки. Подробнее об этом мы писали здесь.
3) "Сейчас я работаю на УНС." Вы имеете в виду УСН? Если да, то упрощенцы не являются плательщиками НДС, т.е. НДС никак не фигурирует в сделках с партнерами, если только Вы сами по просьбе покупателя не выставите счет-фактуру с выделенной суммой налога. Но УСН не освобождает от импортного НДС - см. п. 2 ст. 346.11 НК РФ, а про него Вы почему-то не упоминаете...