Сдала 6-НДФЛ за 1 кв.2023 г. Разница между стр.160 раздела 2 и стр.20 раздела 1 была на НДФЛ, удержанный с выданного аванса 24 марта. 13 июня 2023 г. с ИФНС пришло требование: "Раздел2 строка 160 не соответствует разделу 1 строки 020. Необходимо представить уточненный расчет."
На основании письма ФНС №БС-4-11/6401 от 22.05.2023
Уточненное внутридокументное контрольное соотношение № 1.26 показателей формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
формулировка нарушения: "если строка 160 по соответствующей ставке налога (строка 100) сумме строк 020 (за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год), то возможно занижена/завышена сумма налога удержанная", хотя в графе 3 приложения написано: "соотношение применяется к 6НДФЛ за налоговый период (к годовому расчету 6НДФЛ)"
После звонка в НИ мне было сказано, что не выполнено КС. После непродолжительного спора, чтобы не обошлось "себе дороже" я переспросила: так мне сравнять стр.160 с стр.20, мне был дан ответ-ДА! Сделала корректировку и отправила.
Мне сложно комментировать требования налоговиков. Но лично я считаю, что данное контрольное соотношение предусмотрено к расчету за год. В годовой расчет войдет кусочек с 23 декабря по 31 декабря, который и должен будет уровнять строку 160 с первым разделом. Возможно, в налоговой еще не довели до ума программу, вот и спотыкается она об авансы и отпускные, выдаваемые после 22 числа последнего месяца в отчетном квартале. Возможно, был вариант не пересдавать расчет, у Вас же по сути все верно было. Но в то же время я понимаю Ваше желание не конфликтовать с инспекторами.
Сдала 6-НДФЛ за 1 кв.2023 г. Разница между стр.160 раздела 2 и стр.20 раздела 1 была на НДФЛ, удержанный с выданного аванса 24 марта. 13 июня 2023 г. с ИФНС пришло требование: "Раздел2 строка 160 не соответствует разделу 1 строки 020. Необходимо представить уточненный расчет."
На основании письма ФНС №БС-4-11/6401 от 22.05.2023
Уточненное внутридокументное контрольное соотношение № 1.26 показателей формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
формулировка нарушения: "если строка 160 по соответствующей ставке налога (строка 100) сумме строк 020 (за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год), то возможно занижена/завышена сумма налога удержанная", хотя в графе 3 приложения написано: "соотношение применяется к 6НДФЛ за налоговый период (к годовому расчету 6НДФЛ)"
После звонка в НИ мне было сказано, что не выполнено КС. После непродолжительного спора, чтобы не обошлось "себе дороже" я переспросила: так мне сравнять стр.160 с стр.20, мне был дан ответ-ДА! Сделала корректировку и отправила.