Добрый день. Бюджетное предприятие( поставащик услуг) заключил договоры с контрагентами на год. Договором предусмотрена частичная оплата услуг. Ежеквартально, до 10 числа первого месяца квартала оплачивать 25 % от суммы договора. В конце каждого месяца составляется акт оказанных услуг.
Вопрос:
1. когда и какой датой составлять счет-фактуру :
- в течение 5-ти дней на сумму полученной предоплаты
- в конце каждого месяца на сумму фактически оказанных услуг?
2. На какую сумму выставлять счет-фактуру ,если сумма авансового платежа больше, чем сумма оказанных услуг?
Вы сами должны понять, будет ли у вас счёт-фактура на аванс или счёт-фактура на отгрузку, я же не знаю, насколько сумма платежа, которую партнёры вам перечисляют, покрывает сумму отгрузки. Без цифр я вам не распишу, где счёт-фактура на аванс, а где на отгрузку.
Благодарю за ответ. Можно рассмотреть 2 варианта?
Вариант 1
Аванс перечислен в апреле размере 2 млн.руб (25% от годовой суммы договора).Счет-фактура на аванс не выставлялась ( услуги имею постоянный характер, оказываются ежемесячно.Объем услуг каждый месяц разный ( подача воды для тех.нужд). В апреле воду не брали.В мае оказаны услуги на сумму 1,9 млн.руб. 31 мая сформирован акт и счет-фактура за май на сумму 1,9 млн.руб.
В июне оказаны услуги на сумму 800 тыс.руб. 30 июня сформирован акт и счет-фактура на сумму 0,8 млн.руб. Выставлен счет на разницу в сумме 700 тыс .ру.
Вариант 2
Аванс перечислен в сумме 600 тыс.руб.Факт за май составил 900тыс.руб. Сформированы 31 мая акт и Счет-фактура на 900 тыс.руб. Выставлен счет на доплату на 300 тыс. руб.
Прошу подсказать, верно ли составлены документы?
При варианте 1. Если нет остатка на начало, тогда необходимо выписать счёт-фактуру на аванс при получении 2 млн рублей, начислив таким образом ндс к уплате с указанной суммы. В мае и июне после оформления отгрузки ндс будет приниматься к вычету по мере зачета аванса. При варианте 2. Выписываете счёт-фактуру на аванс на сумму 600 тыс.руб. - начисляете с нее ндс к уплате в бюджет. После отгрузки ндс с аванса в 600 тыс. принимаете к вычету, а с 900 тыс. отгрузки начисляете к уплате.
Вопрос:
1. когда и какой датой составлять счет-фактуру :
- в течение 5-ти дней на сумму полученной предоплаты
- в конце каждого месяца на сумму фактически оказанных услуг?
2. На какую сумму выставлять счет-фактуру ,если сумма авансового платежа больше, чем сумма оказанных услуг?
Вариант 1
Аванс перечислен в апреле размере 2 млн.руб (25% от годовой суммы договора).Счет-фактура на аванс не выставлялась ( услуги имею постоянный характер, оказываются ежемесячно.Объем услуг каждый месяц разный ( подача воды для тех.нужд). В апреле воду не брали.В мае оказаны услуги на сумму 1,9 млн.руб. 31 мая сформирован акт и счет-фактура за май на сумму 1,9 млн.руб.
В июне оказаны услуги на сумму 800 тыс.руб. 30 июня сформирован акт и счет-фактура на сумму 0,8 млн.руб. Выставлен счет на разницу в сумме 700 тыс .ру.
Вариант 2
Аванс перечислен в сумме 600 тыс.руб.Факт за май составил 900тыс.руб. Сформированы 31 мая акт и Счет-фактура на 900 тыс.руб. Выставлен счет на доплату на 300 тыс. руб.
Прошу подсказать, верно ли составлены документы?