Главная /
Комментарии /
Продавец получил от покупателя (оба резиденты РФ) аванс на 960 т. р. в январе. Заплатили с него...

Продавец получил от покупателя (оба резиденты РФ) аванс на 960 т. р. в январе. Заплатили с него...

Комментарий к статье: Какой общий порядок учета НДС с авансов полученных?

Сергей

5 мая 2023 12:26

Добрый день!
Продавец получил от покупателя (оба резиденты РФ) аванс на 960 т. р. в январе. Заплатили с него НДС 160 т.р в апреле. В январе же закупили товар в Казахстане. Товар из Казахстана пришел в мае месяце на сумму 600т.р. И теперь необходимо оплатить ввозной НДС в размере 100т.р
Соответственно вопрос, можно ли подать к возмещению эту сумму, на ранее заплаченный НДС с аванса? Если нет, то как быть, т.к. оплата НДС произведена дважды с одной сделки?

Ответить

Сергей экономист

7 мая 2023 09:51

Постоянная ссылка

Вы не провели отгрузку товара, отгрузите его покупателю, после чего принимайте к вычету (п. 6 ст. 172 НК РФ.)

Ответить

Сергей

10 мая 2023 22:31

Постоянная ссылка

К вычету примем, хорошо. Как быть с авансовым НДС? Подавать на возмещение? Просто такая схема будет постоянная и авансовый НДС будет накапливаться.

Ответить

Иван

11 мая 2023 12:44

Постоянная ссылка

После отгрузки сможете принять к вычету уплаченный НДС по обоим случаям, отгрузка - главное условие применения вычета. Ссылку на статью НК РФ выше привели.

Ответить

Советуем прочитать

Сроки и порядок уплаты НДС за 4 квартал 2024 года Учет библиотечного фонда в бюджетном учреждении Счет-фактура при УСН с 2025 года для ИП и ООО

Последнее с форума

ООО (участник общества) переоформило лицензию на геологическое изучение недр, а затем вышло из общества: как учесть лицензию? Потребитель запросил чек после оплаты в ГИС ЖКХ. Чек от ОФД предоставлен. В "Мои чеки" ФНС его нет. В какой момент учитывать расходы по договорам с самозанятыми?