Организация ООО перешла на УСН с ОСНО с 01.01.2023 г. (доходы). Скакой суммы нужно заплатить налог УСН по авансам полученным от покупателя до перехода на УСН? С НДС или Без НДС? В какие сроки нужно уплатить налог?
Чтобы определиться с какой суммы платить налог по УСН с НДС или без НДС, Вам нужно уточнить момент с НДС в договоре с покупателем путем подписания допсоглашения. Т.е. вы либо согласовываете ту же самую цену, но налог уже будет исключен из нее, тогда считать придется от полной стоимости авансов. Либо вы согласовываете стоимость без НДС, а НДС либо возвращаете покупателям, либо учитываете в счет будущих платежей., тогда считать аванс по УСН нужно будет с безНДС-ной стоимости (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 248 НК РФ).
Срок уплаты авансов по единому налогу УСН - 28 число месяца, следующего за отчетным кварталом. Подробнее об этом читайте здесь.
Срок уплаты авансов по единому налогу УСН - 28 число месяца, следующего за отчетным кварталом. Подробнее об этом читайте здесь.