Сложилась ситуация, по нескольким сотрудникам есть задержка зарплаты с ноября.
Если мы выплачиваем в феврале задолженность за ноябрь и декабрь 2022 года, как это отражать в уведомлении? Как это в 6-НДФЛ показывать? и как это указывать в 2-ндфл за 2022 год?
Как заполняется 6-НДФЛ в случае задержки выплаты заработной платы, смотрите в этой статье Судя по последним разъяснениям налоговиком, суммы, выплаченные в 2023 г. являются доходом 2023 г., поэтому ноябрьские и декабрьские суммы должны попасть в отчет за 2023 год, а не в отчет за 2022 г.
Что касается уведомления, то НДФЛ должен быть отражен в нем в зависимости от периода удержания. Если это период с 23 января по 22 февраля, то в уведомлении суммы налога указываются как за период "февраль".
Это мое мнение. Возможно есть и другие.
Если мы выплачиваем в феврале задолженность за ноябрь и декабрь 2022 года, как это отражать в уведомлении? Как это в 6-НДФЛ показывать? и как это указывать в 2-ндфл за 2022 год?
Что касается уведомления, то НДФЛ должен быть отражен в нем в зависимости от периода удержания. Если это период с 23 января по 22 февраля, то в уведомлении суммы налога указываются как за период "февраль".
Это мое мнение. Возможно есть и другие.