Добрый день.
Аванс выплачиваем 26 числа, зарплату 10
Тогда НДФЛ можно как и раньше перечислять 10 числа с зарплатой на всю сумму НДФЛ с начисленной зарплаты.
Но вот уведомление как заполнять?
26.01.2023 аванс - доход января
10.02.2023 зп - доход февраля
Если подать до 25.02 уведомление, то там нужно указать 2 строки: НДФЛ за январь (аванс) и НДФЛ за февраль (зп за январь)
Далее 26.02 будет выплачен аванс за февраль - доход февраля.
10.03.2023 зп - доход марта
Тогда до 25.03 будет подано новое уведомление, в котором будет 2 строки: НДФЛ за февраль (аванс от 25.02) и НДФЛ за март (зп от 10.03).
Итого налоговики получат 2 уведомления от 25.02 и 25.03, где будут указаны разные суммы НДФЛ за февраль.
Они посчитают, что сумма НДФЛ из уведомления от 25.03 заменяет сумму НДФЛ из уведомления от 25.02? Или они сложат эти суммы?
Судя по тому, что корректировочных уведомлений не предусмотрено, нужно просто прислать уведомление с новым значением, получается, что они не сложат суммы, а заменят НДФЛ, удержанный 10.02, на НДФЛ удержанный с аванса 26.02?
Вопрос: как заполнять период в уведомлениях, чтобы налоговики вносили в свои базы правильные данные?
Почему-то я не уверена, что в уведомлении, подаваемом до 25 февраля, должно быть две строчки с одним КБК и одним ОКТМО и двумя разными суммами. Срок уплаты НДФЛ с зарплаты за февраль и аванса, выданного, в январе, один - 28 февраля. Мне кажется, все должно быть отражено в одной строке общей суммой. Кстати, именно эта же сумма будет у Вас видна в расчете 6-НДФЛ в разделе 1 по второму сроку уплаты. Я не на 100% пока уверена в своем ответе, ближе к сроку, естественно, я выясню этот вопрос с нашими налоговиками, там уже будет более понятно, как вносить суммы НДФЛ с аванса и зарплаты, удержанного в период с 23 числа одного месяца по 22 число следующего месяца, в одно уведомление.
То есть месяц выплаты дохода не важен? Важен срок уплаты?
Правильно ли я поняла, что когда в уведомлении в графе Отчетный период указан Февраль 2023, это не НДФЛ с дохода, полученного с 01 февраля по 28 февраля, а это НДФЛ, который должен быть уплачен до 28 февраля? То есть имеется в виду доход, полученный с 23 января по 22 февраля? Такая логика Ваших рассуждений?
На сегодняшний день день да - такая. Но возможно она поменяется после общения с инспекторами. Пока для меня, как и для Вас, всё слишком новое, чтобы быть в чем-то уверенным абсолютно на 100%.
Аванс выплачиваем 26 числа, зарплату 10
Тогда НДФЛ можно как и раньше перечислять 10 числа с зарплатой на всю сумму НДФЛ с начисленной зарплаты.
Но вот уведомление как заполнять?
26.01.2023 аванс - доход января
10.02.2023 зп - доход февраля
Если подать до 25.02 уведомление, то там нужно указать 2 строки: НДФЛ за январь (аванс) и НДФЛ за февраль (зп за январь)
Далее 26.02 будет выплачен аванс за февраль - доход февраля.
10.03.2023 зп - доход марта
Тогда до 25.03 будет подано новое уведомление, в котором будет 2 строки: НДФЛ за февраль (аванс от 25.02) и НДФЛ за март (зп от 10.03).
Итого налоговики получат 2 уведомления от 25.02 и 25.03, где будут указаны разные суммы НДФЛ за февраль.
Они посчитают, что сумма НДФЛ из уведомления от 25.03 заменяет сумму НДФЛ из уведомления от 25.02? Или они сложат эти суммы?
Судя по тому, что корректировочных уведомлений не предусмотрено, нужно просто прислать уведомление с новым значением, получается, что они не сложат суммы, а заменят НДФЛ, удержанный 10.02, на НДФЛ удержанный с аванса 26.02?
Вопрос: как заполнять период в уведомлениях, чтобы налоговики вносили в свои базы правильные данные?
Правильно ли я поняла, что когда в уведомлении в графе Отчетный период указан Февраль 2023, это не НДФЛ с дохода, полученного с 01 февраля по 28 февраля, а это НДФЛ, который должен быть уплачен до 28 февраля? То есть имеется в виду доход, полученный с 23 января по 22 февраля? Такая логика Ваших рассуждений?