Здравствуйте.
Помогите разобраться, в связи с изменениями с 2023 г. - в отчетность по НДФЛ за 2022 год НЕ попадет зарплата за декабрь, исчисленный и удержанный с нее НДФЛ. Декабрьская зарплата и НДФЛ с нее будут полностью учтены в отчете за 1 квартал 2023 года.».
А что делать с зарплатой за период, например, с июня по декабрь 2022 г., которую фирма выплатила только в 2023 году (из-за фин. трудностей), например, в 1 или 2 квартале 2023 г.
То что в этом случае? Весь НДФЛ также учитывать уже в 6-НДФЛ за 1/2 кв. 2023 г.? И как поступить с годовым 6-НДФЛ за 2022 г., всю эту зарплату, исчисленный и удержанный НДФЛ не учитывать в годовом отчете за 2022г.? Я правильно поняла?
На данный момент не вся зарплата за 2022 год выдана.
Мы ведь уже учли в НУ по НДФЛ и отразили в отчетности по НДФЛ за 2022 год доход в виде этой з/пл на основании п.2 ст. 223 НК.
Мы уже учли в НУ по НДФЛ доход в виде з/пл, даже, если з/пл не выплачена. Не можем же мы теперь учесть эти суммы еще раз в доходах в 2023 году при выплате.
Как поступать в такой ситуации?
Тоже такая же ситуация, даже сложнее... выплатили в январе за 2021 и часть за 2022 год. Вот сижу и думаю, что делать... Какую уточнёнку 6-НДФЛ подавать за 2021 год. и как формировать за 2022 год...
Из последних разъяснений ФНС по заполнению расчета 6-НДФЛ - доход, начисленный, но не выплаченный в отчетном периоде (до сдачи расчета), в расчете не показывается. Посмотрите статью, под которой оставлены ваши вопросы, в ней об этом написано. Если же такой доход был отражен, то его нужно убрать с помощью уточненного отчета. Два раза - и в 2022 и в 2023 г. его показывать не нужно. Это все было сказано еще до перехода на ЕНП. Теперь же вообще в налоговый кодекс внесли изменения по признанию доходов в виде заработной платы - она теперь признается в момент выплаты, а не в последний день месяца, как раньше, соответственно и НДФЛ начислить, удержать и перечислить в бюджет нужно по мере выплаты такого дохода.
Помогите разобраться, в связи с изменениями с 2023 г. - в отчетность по НДФЛ за 2022 год НЕ попадет зарплата за декабрь, исчисленный и удержанный с нее НДФЛ. Декабрьская зарплата и НДФЛ с нее будут полностью учтены в отчете за 1 квартал 2023 года.».
А что делать с зарплатой за период, например, с июня по декабрь 2022 г., которую фирма выплатила только в 2023 году (из-за фин. трудностей), например, в 1 или 2 квартале 2023 г.
То что в этом случае? Весь НДФЛ также учитывать уже в 6-НДФЛ за 1/2 кв. 2023 г.? И как поступить с годовым 6-НДФЛ за 2022 г., всю эту зарплату, исчисленный и удержанный НДФЛ не учитывать в годовом отчете за 2022г.? Я правильно поняла?
На данный момент не вся зарплата за 2022 год выдана.
Мы ведь уже учли в НУ по НДФЛ и отразили в отчетности по НДФЛ за 2022 год доход в виде этой з/пл на основании п.2 ст. 223 НК.
Мы уже учли в НУ по НДФЛ доход в виде з/пл, даже, если з/пл не выплачена. Не можем же мы теперь учесть эти суммы еще раз в доходах в 2023 году при выплате.
Как поступать в такой ситуации?