Доход на УСН 6% за 2022 год составил 715 340 руб. Декларация в НП произвела расчет и получила сумму налога в размере 42 920 руб. Взносы в размере 43 211 были выплачены в декабре вовремя. Как теперь будет рассчитан 1% от суммы превышающей 300 000 руб. Это же еще плюс к налогу, и я так понимаю в ПФР идет. То есть, 4 153,4 руб. В какую уменьшающую налог за 2022 год строку в декларации это прописывается (за 2022 год)? Почему не рассчитывается в итоге? Или это не я должна делать?
Дополнительный взнос 1% с превышения дохода над 300 тыс. руб. не рассчитывается автоматически в декларации. Его Вы рассчитываете самостоятельно, например, в бухгалтерской справке и вносите в строки 140-143 в квартале уплаты. Если в 2022 г. Вы не успели заплатить этот взнос, то он не сможет уменьшить исчисленный к уплате налог и не попадет в декларацию за год. Если же оплата 1% пройдет в декабре 2022 г., тогда соответственно Вы вправе и уменьшить налог на эту сумму и отразить его в декларации.
Доход на УСН 6% за 2022 год составил 715 340 руб. Декларация в НП произвела расчет и получила сумму...