Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться как сейчас правильно поступить.
ИП на УСН 6% без работников. Открыт 06.05.2022г.
Доходы полученные в 2022:
1 квартал - 0
2 квартал - 1 500 000
3 квартал - 0
4 квартал - 0
Авансовые платежи УСН не вносились. Страховые взносы тоже еще не уплачивались.
До конца 2022 года будут оплачены страховые ОПС в фиксированном размере - 22 500 руб 36коп.; страховые ОМС в фиксированном размере 5 726 руб 18коп, и страховые с доходов свыше 300 тысяч рублей - 12 000 руб (посчитала (1 500 000 - 300 000)*1%=12 000).
Так же до конца года планирую оплатить налог по УСН. Но сколько? 90 000 руб (1 500 000*6%) или 49 773,46 (налог от 1 500 000 минус все страховые взносы 40226,54)?
Понимаю что потом будут доначислены пени, т.к. не был внесен авансовый платеж. Когда сделать сверку по налогам? После сдачи упрощенки или в январе? Что то я совсем запуталась.
ИП без работников могут уменьшить налог при УСН на всю величину оплаченных страховых взносов (п. 3.1 ст. 436.21 НК РФ). В сумме страховые взносы у вас составляют 40 226,54 руб.
Тогда 1 500 000 * 6% = 90 000 - 40 226,54 = 49 773, 46 руб. (ваш налог к уплате)
Запросить сверку по налогам вы можете в любой удобный для себя момент онлайн в личном кабинете налогоплательщика или в налоговой инспекции по месту регистрации по запросу налогоплательщика. В заявлении необходимо указать, по состоянию на какое число нужна сверка, а также способ ее получения.
Кроме того, рекомендуем вам почитать наш материал по сверке перед переходом с 01.01.2023 на ЕНП.
Помогите пожалуйста разобраться как сейчас правильно поступить.
ИП на УСН 6% без работников. Открыт 06.05.2022г.
Доходы полученные в 2022:
1 квартал - 0
2 квартал - 1 500 000
3 квартал - 0
4 квартал - 0
Авансовые платежи УСН не вносились. Страховые взносы тоже еще не уплачивались.
До конца 2022 года будут оплачены страховые ОПС в фиксированном размере - 22 500 руб 36коп.; страховые ОМС в фиксированном размере 5 726 руб 18коп, и страховые с доходов свыше 300 тысяч рублей - 12 000 руб (посчитала (1 500 000 - 300 000)*1%=12 000).
Так же до конца года планирую оплатить налог по УСН. Но сколько? 90 000 руб (1 500 000*6%) или 49 773,46 (налог от 1 500 000 минус все страховые взносы 40226,54)?
Понимаю что потом будут доначислены пени, т.к. не был внесен авансовый платеж. Когда сделать сверку по налогам? После сдачи упрощенки или в январе? Что то я совсем запуталась.
Налог при УСН считаем так: доходы * 6% - уплаченные страховые взносы.
ИП без работников могут уменьшить налог при УСН на всю величину оплаченных страховых взносов (п. 3.1 ст. 436.21 НК РФ). В сумме страховые взносы у вас составляют 40 226,54 руб.
Тогда 1 500 000 * 6% = 90 000 - 40 226,54 = 49 773, 46 руб. (ваш налог к уплате)
Запросить сверку по налогам вы можете в любой удобный для себя момент онлайн в личном кабинете налогоплательщика или в налоговой инспекции по месту регистрации по запросу налогоплательщика. В заявлении необходимо указать, по состоянию на какое число нужна сверка, а также способ ее получения.
Кроме того, рекомендуем вам почитать наш материал по сверке перед переходом с 01.01.2023 на ЕНП.