Здравствуйте! Работаю в сфере грузоперевозок, заработок не стабилен. ИП без работников, ПСН и УСН. Патент с 01.01.22 по 31.12.22 стоимостью 28800., 1/3 суммы-9600, срок оплаты 31.03.22. В марте оплатил взносы ПФР 8612 р и ОМС 2193р за 1 квартал 2022 г, взнос 1% за 2021 г ПФР в размере 18553р.Затем отправил в налоговую инспекцию Уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патента.
Строка 040~28800
Строка 050~28800
Строка 110~29358
Строка 120~28800
Строка 140~558
Отказа не последовало сказали, что первый взнос 9600 р зачли. Правильно ли я оформил Уведомление и как узнать о зачтении остальной суммы, можно ли разницу 558 р вычесть из УСН в конце годе? Нужно ли подавать ещё раз уведомление на остальную сумму?
Уведомление я посмотрела, вроде все заполнено верно. В конце года необходимо подать уведомление еще раз, чтобы Вам зачли оставшиеся две трети. Сейчас налоговики зачесть эту сумму не могут, поскольку срок оплаты еще не наступил.
Что касается остатка в 558 руб., то я не отвечу однозначно можно ли этот хвостик вычесть из УСН или нет (у Вас УСН с объектом "доходы", я правильно поняла?). Объясняю, я нашла Письмо Минфина № 03-11-11/24975 от 26.05.2014, где налоговики разъясняют вопрос об уменьшении налога по ЕНВД и единого налога по УСН при совмещении режимов на сумму уплаченных страховых взносов (поскольку ЕНВД достаточно близок по расчету к патенту, то письмо это тоже можно взять за основу для себя). Они предложили, либо делить эти взносы пропорционально полученным доходам, тогда бы у Вас была возможность полностью распределить сумму взносов по режимам, либо уменьшить один из налогов полностью на сумму взносов. Но вот про остаток ничего не говорится.
В конце года необходимо подать уведомление еще раз, чтобы зачли оставшиеся две трети. Что нужно написать в
Строке 040
Строке 050
Строке 110
Строке 120
Строке 140
Подскажите, пожалуйста
У Вас появятся показатели в строках 060 и 130 - суммы взносов, которые были учтены Вами ранее, т.е. в 1 квартале. Кроме того, Вами оплачена только четверть взносов, Вы же еще будете перечислять их в бюджет. Поэтому в строке 110 должна будет отразиться общая сумма уплаченных за год взносов. Другое дело, как Вы делить будете эти взносы между патентом и УСН - об этом я писала выше. Если какие-то суммы взносов будут уменьшать единый налог по УСН, то они не полностью войдут в уведомление об уменьшении суммы патента.
В первом уведомлении в строке 110 мы отразили страховые взносы ПФР 8612 р и ОМС 2193р за 1 квартал 2022 г, взнос 1% за 2021 г ПФР в размере 18553р итого 29358р ,а в следующем уведомлении (в конце 2022г)мы укажем 34445+8766+18553 или 29358, т.к. последующие страховые платежи (2,3,4кв.) будут уменьшать единый налог по УСН.
Строки 060 и 130- 29358 р. Остальные строки оставить без изменений?
Правильно ли я все понял? Поправьте. пожалуйста Спасибо за помощь!
Показатель в строке 110 будет зависеть от того, как Вы будете уменьшать налоги по патенту и УСН на взносы соответственно. Строки 060 и 130 не могут быть больше суммы налога, Вы же только 28 800 приняли к уменьшению, поэтому в них должна встать именно эта сумма.
Извините ,но не совсем понятно. Какой же все-таки показатель должен стоять в строке 110 в конце года,.если мы в 1 кв. уже перекрыли стоимость патента страховыми взносами 29358р, патент 28800. Или поставить все страх. взносы ,уплаченные в 2022? Т.е. 61764 р, хотя последующие страховые платежи (2,3,4кв.) будут уменьшать единый налог по УСН. Обязательно ли подавать уведомление в конце года, если стоимость патента перекрыта страх платежами в 1 кв?
Я же написала, от чего будет зависеть показатель в строке 110: если будете взносами уменьшать налог по УСН, то оставьте ту сумму, которую поставили в 1 квартале. Как у Вас будет распределение взносов по налогам происходить? Я же этого не знаю.
Когда Вы подали уведомление до 31 марта, Вы показали, что Вам не нужно платить первую треть. До конца года Вам необходимо заплатить еще две трети, и на них тоже скорее всего понадобится уведомление. Откуда налоговая узнает, что Вы эти две трети хотите страховыми взносами перекрыть? Вы можете уточнить этот вопрос в своей налоговой у камеральщиков, но думаю, они Вам тоже самое скажут: вначале Вы подаете уведомление на уменьшение первой трети патента и в конце года - на уменьшение оставшейся части.
Строка 040~28800
Строка 050~28800
Строка 110~29358
Строка 120~28800
Строка 140~558
Отказа не последовало сказали, что первый взнос 9600 р зачли. Правильно ли я оформил Уведомление и как узнать о зачтении остальной суммы, можно ли разницу 558 р вычесть из УСН в конце годе? Нужно ли подавать ещё раз уведомление на остальную сумму?
Что касается остатка в 558 руб., то я не отвечу однозначно можно ли этот хвостик вычесть из УСН или нет (у Вас УСН с объектом "доходы", я правильно поняла?). Объясняю, я нашла Письмо Минфина № 03-11-11/24975 от 26.05.2014, где налоговики разъясняют вопрос об уменьшении налога по ЕНВД и единого налога по УСН при совмещении режимов на сумму уплаченных страховых взносов (поскольку ЕНВД достаточно близок по расчету к патенту, то письмо это тоже можно взять за основу для себя). Они предложили, либо делить эти взносы пропорционально полученным доходам, тогда бы у Вас была возможность полностью распределить сумму взносов по режимам, либо уменьшить один из налогов полностью на сумму взносов. Но вот про остаток ничего не говорится.
Строке 040
Строке 050
Строке 110
Строке 120
Строке 140
Подскажите, пожалуйста
Строки 060 и 130- 29358 р. Остальные строки оставить без изменений?
Правильно ли я все понял? Поправьте. пожалуйста Спасибо за помощь!
Когда Вы подали уведомление до 31 марта, Вы показали, что Вам не нужно платить первую треть. До конца года Вам необходимо заплатить еще две трети, и на них тоже скорее всего понадобится уведомление. Откуда налоговая узнает, что Вы эти две трети хотите страховыми взносами перекрыть? Вы можете уточнить этот вопрос в своей налоговой у камеральщиков, но думаю, они Вам тоже самое скажут: вначале Вы подаете уведомление на уменьшение первой трети патента и в конце года - на уменьшение оставшейся части.