Подписывайтесь на новости по налогам, учету и кадрам
Новости по налогам, учету и кадрам
Подписаться
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:
С вами с 2014 года
Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Поиск
Услуги Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Важное за неделю Налоги-2027 УФНС говорят Чек-лист по ЭПД Ставка ЦБ РФ Калькулятор НДФЛ
  • Главная /
  • Комментарии /
  • Работаю в сфере грузоперевозок, заработок не стабилен. ИП без работников, ПСН и УСН. Патент с...

Работаю в сфере грузоперевозок, заработок не стабилен. ИП без работников, ПСН и УСН. Патент с...

Комментарий к статье: Бланк уведомления об уменьшении суммы налога при ПСН на сумму страховых взносов и пособий
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Работаю в сфере грузоперевозок, заработок не стабилен. ИП без работников, ПСН и УСН. Патент с 01.01.22 по 31.12.22 стоимостью 28800., 1/3 суммы-9600, срок оплаты 31.03.22. В марте оплатил взносы ПФР 8612 р и ОМС 2193р за 1 квартал 2022 г, взнос 1% за 2021 г ПФР в размере 18553р.Затем отправил в налоговую инспекцию Уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патента.
Строка 040~28800
Строка 050~28800
Строка 110~29358
Строка 120~28800
Строка 140~558
Отказа не последовало сказали, что первый взнос 9600 р зачли. Правильно ли я оформил Уведомление и как узнать о зачтении остальной суммы, можно ли разницу 558 р вычесть из УСН в конце годе? Нужно ли подавать ещё раз уведомление на остальную сумму?
Ответить
Постоянная ссылка
Уведомление я посмотрела, вроде все заполнено верно. В конце года необходимо подать уведомление еще раз, чтобы Вам зачли оставшиеся две трети. Сейчас налоговики зачесть эту сумму не могут, поскольку срок оплаты еще не наступил.
Что касается остатка в 558 руб., то я не отвечу однозначно можно ли этот хвостик вычесть из УСН или нет (у Вас УСН с объектом "доходы", я правильно поняла?). Объясняю, я нашла Письмо Минфина № 03-11-11/24975 от 26.05.2014, где налоговики разъясняют вопрос об уменьшении налога по ЕНВД и единого налога по УСН при совмещении режимов на сумму уплаченных страховых взносов (поскольку ЕНВД достаточно близок по расчету к патенту, то письмо это тоже можно взять за основу для себя). Они предложили, либо делить эти взносы пропорционально полученным доходам, тогда бы у Вас была возможность полностью распределить сумму взносов по режимам, либо уменьшить один из налогов полностью на сумму взносов. Но вот про остаток ничего не говорится.
Ответить
Постоянная ссылка
В конце года необходимо подать уведомление еще раз, чтобы зачли оставшиеся две трети. Что нужно написать в
Строке 040
Строке 050
Строке 110
Строке 120
Строке 140
Подскажите, пожалуйста
Ответить
Постоянная ссылка
У Вас появятся показатели в строках 060 и 130 - суммы взносов, которые были учтены Вами ранее, т.е. в 1 квартале. Кроме того, Вами оплачена только четверть взносов, Вы же еще будете перечислять их в бюджет. Поэтому в строке 110 должна будет отразиться общая сумма уплаченных за год взносов. Другое дело, как Вы делить будете эти взносы между патентом и УСН - об этом я писала выше. Если какие-то суммы взносов будут уменьшать единый налог по УСН, то они не полностью войдут в уведомление об уменьшении суммы патента.
Ответить
Постоянная ссылка
В первом уведомлении в строке 110 мы отразили страховые взносы ПФР 8612 р и ОМС 2193р за 1 квартал 2022 г, взнос 1% за 2021 г ПФР в размере 18553р итого 29358р ,а в следующем уведомлении (в конце 2022г)мы укажем 34445+8766+18553 или 29358, т.к. последующие страховые платежи (2,3,4кв.) будут уменьшать единый налог по УСН.
Строки 060 и 130- 29358 р. Остальные строки оставить без изменений?
Правильно ли я все понял? Поправьте. пожалуйста Спасибо за помощь!
Ответить
Постоянная ссылка
Показатель в строке 110 будет зависеть от того, как Вы будете уменьшать налоги по патенту и УСН на взносы соответственно. Строки 060 и 130 не могут быть больше суммы налога, Вы же только 28 800 приняли к уменьшению, поэтому в них должна встать именно эта сумма.
Ответить
Постоянная ссылка
Извините ,но не совсем понятно. Какой же все-таки показатель должен стоять в строке 110 в конце года,.если мы в 1 кв. уже перекрыли стоимость патента страховыми взносами 29358р, патент 28800. Или поставить все страх. взносы ,уплаченные в 2022? Т.е. 61764 р, хотя последующие страховые платежи (2,3,4кв.) будут уменьшать единый налог по УСН. Обязательно ли подавать уведомление в конце года, если стоимость патента перекрыта страх платежами в 1 кв?
Ответить
Постоянная ссылка
Я же написала, от чего будет зависеть показатель в строке 110: если будете взносами уменьшать налог по УСН, то оставьте ту сумму, которую поставили в 1 квартале. Как у Вас будет распределение взносов по налогам происходить? Я же этого не знаю.
Когда Вы подали уведомление до 31 марта, Вы показали, что Вам не нужно платить первую треть. До конца года Вам необходимо заплатить еще две трети, и на них тоже скорее всего понадобится уведомление. Откуда налоговая узнает, что Вы эти две трети хотите страховыми взносами перекрыть? Вы можете уточнить этот вопрос в своей налоговой у камеральщиков, но думаю, они Вам тоже самое скажут: вначале Вы подаете уведомление на уменьшение первой трети патента и в конце года - на уменьшение оставшейся части.
Ответить
Советуем прочитать
Как закрыть ИП через личный кабинет налогоплательщика в 2026-2027 годах: пошаговая инструкция от подготовки до получения листа записи ЕГРИПКак заказчик может учесть в налоговом учете расходы на сырье при сторонней давальческой переработкеКалендарь бухгалтера на ноябрь 2026 года: сроки отчетности и платежей
Последнее с форума
аренда квартиры Определение даты претензии от покупателя для учета и корреспондирующего счета. Цифровой рубль для бюджетников в 2026 — что можно, что нельзя