Добрый день! был заключен договор в июле 2021 года на 6 млн, рублей!Получили аванс -100%! Работы не выполнены, договор не закрыт! Бухгалтер допустила ошибку: выставила не авансовую счет-фактуру, а провела реализацию (Акты заказчиком не подписаны) и выставила обычную счет-фактуру на выполненные работы! Соответственно все декларации за 2021 сданы не правильно.
по НДС-если сдавать корректировку за 9 месяцев и год- то изменения не существенные, на налоги это не повлияет!
по Налогу на прибыль-если сдавать корректировку за 9 месяцев и год-изменения существенные, получится убыток.
Соответственно: корректировка баланса!
Вопрос: какие риски для предприятия при сдачи корректировок по налогу на прибыль и баланса за 2021 год!
Баланс Вы сейчас не скорректируете, программа вряд ли Вам даст отправить корректировку, сроки уже вышли. Все исправления в бухгалтерском учете будете вносить текущим периодом. Декларацию по налогу на прибыль исправите за прошлый год - с убытком Вас будут камералить по полной заново. Нас в свое время вызывали на "безубыточную комиссию" для дачи пояснений, почему получился убыток и когда будет прибыль.
по НДС-если сдавать корректировку за 9 месяцев и год- то изменения не существенные, на налоги это не повлияет!
по Налогу на прибыль-если сдавать корректировку за 9 месяцев и год-изменения существенные, получится убыток.
Соответственно: корректировка баланса!
Вопрос: какие риски для предприятия при сдачи корректировок по налогу на прибыль и баланса за 2021 год!