Добрый день.
Из вашей статьи "Обращаем ваше внимание, что командировочные расходы в 4-ФСС отражать не нужно, если компания сама рассчитывается напрямую с поставщиком услуг. ..." - можете дать ссылку где указано в законе.
Нет, не можем. Это следует из того, что данные расходы в принципе не формируют базу по взносам. Смотрите, организация перечисляет за ж/д билеты с расчетного счета - выплата в пользу работника отсутствует, а база формируется согласно п. 1 и 2 ст. 421 НК РФ как "сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных п. 1 ст. 420 настоящего Кодекса, начисленных отдельно в отношении каждого физического лица с начала расчетного периода нарастающим итогом, ...". Перечисление за ж/д билет это не вознаграждение работнику, это расход организации. Вы не согласны с этим? Вы считаете, что перечисление за проездные билеты будет являться возмещаемой выплатой? Я лично так не думаю.
Из вашей статьи "Обращаем ваше внимание, что командировочные расходы в 4-ФСС отражать не нужно, если компания сама рассчитывается напрямую с поставщиком услуг. ..." - можете дать ссылку где указано в законе.