Добрый день.
Подскажите по следующей ситуации. В октябре 2021 года перечислили аванс поставщику 120 000 р.
Счет-фактуру на аванс он нам не выставил, и вообще не уплатил с аванса. Мы приняли к вычету по сути на основании платежного поручения и самостоятельно выставленной (самим себе) счет-фактуры по авансу уплаченному. Мы правомерно приняли к вычету?
Нет. Основанием для вычета НДС служит правильно оформленный счет-фактура - см. п. 1 ст. 172 НК РФ.
Налоговая уберет у Вас этот вычет, тем более Вы сами говорите, что продавец не уплатил НДС с полученного аванса. У инспекторов сразу после получения Вашей декларации высветится разрыв по НДС, Вам прилетит требование. А что Вы на него ответите? Подтвердить свое право на вычет Вы не сможете. Пока во всяком случае. Нужно будет подождать, пока продавец заплатит НДС с аванса и пришлет Вам счет-фактуру.
Подскажите по следующей ситуации. В октябре 2021 года перечислили аванс поставщику 120 000 р.
Счет-фактуру на аванс он нам не выставил, и вообще не уплатил с аванса. Мы приняли к вычету по сути на основании платежного поручения и самостоятельно выставленной (самим себе) счет-фактуры по авансу уплаченному. Мы правомерно приняли к вычету?
Налоговая уберет у Вас этот вычет, тем более Вы сами говорите, что продавец не уплатил НДС с полученного аванса. У инспекторов сразу после получения Вашей декларации высветится разрыв по НДС, Вам прилетит требование. А что Вы на него ответите? Подтвердить свое право на вычет Вы не сможете. Пока во всяком случае. Нужно будет подождать, пока продавец заплатит НДС с аванса и пришлет Вам счет-фактуру.