Добрый день.
Подскажите пожалуйста, следующая ситуация: сотрудник ушел в отпуск с 01 по 14 июля (выплачены отпускные 25.06.2021) - данные включены в отчет 6-НДФЛ за 2 квартал. Далее, не выходя из трудового отпуска, сотрудник берет длительный отпуск без сохранения заработной платы и, не выходя на работу, увольняется. При этом выясняется, что отпуск ему предоставили авансом, деньги он добровольно внес в кассу. Сумма сторнированных отпускных теперь должна попасть в корректирующий отчет 6-НДФЛ за 2 квартал (в строки 030 - 032 раздела 1)? А НДФЛ с них - в отчет 3 квартала в строку 190 раздела 2?
Было старое Письмо ФНС России от 13.10.2016 № БС-4-11/19483@, в котором налоговики приводили пример отражения операции по уменьшению отпускных в 6-НДФЛ. Пример из письма, конечно, для старой формы расчета, но если провести соответствие между старой и действующей формой, то отражать уменьшение нужно именно так, как Вы написали.
Подскажите пожалуйста, следующая ситуация: сотрудник ушел в отпуск с 01 по 14 июля (выплачены отпускные 25.06.2021) - данные включены в отчет 6-НДФЛ за 2 квартал. Далее, не выходя из трудового отпуска, сотрудник берет длительный отпуск без сохранения заработной платы и, не выходя на работу, увольняется. При этом выясняется, что отпуск ему предоставили авансом, деньги он добровольно внес в кассу. Сумма сторнированных отпускных теперь должна попасть в корректирующий отчет 6-НДФЛ за 2 квартал (в строки 030 - 032 раздела 1)? А НДФЛ с них - в отчет 3 квартала в строку 190 раздела 2?