Согласно письму ФНС от 28 июня 2021 г. N ЕА-4-15/9015@ при реализации АРМ
(цитата в конце)
Мы (ООО) реализуем АРМ ОП в составе (Покупатель ООО):
IP KVM+Audio+RS232+USB удлинитель c двумя портами видеоинтерфейса DVI и передачей данных по сети Gigabit Ethernet (приемник) ATEN KE6940AR-AX-G - 1 шт.
Монитор HP 27" E27 G4 черный IPS LED 16:9 HDMI HAS Pivot 250cd 178гр/178гр 1920x1080 D-Sub DisplayPort FHD USB – 2 шт.;
Колонки - 1 компл.;
Клавиатура, мышь - 1 компл.;,
Принтер HP Color LaserJet CP5225n - 1 шт.;
сетевой фильтр - 1 шт.;
в составе есть прослеживаемый товар. Мы должны отправить документы по ЭДО и отразить реквизиты прослеживаемости в новых колонках с/ф 12,12а,13
АРМ был собран как комплект, отгружается 1 единицей товара согласно договора.
трудности офрмления в учетной системе: мы реализуем по договору «АРМ ОП», для указания реквизитов прослеживаемости ему необходимо в справочнике Номенклатуры указать код ТН ВЭД (подлежащий прослеживаемости) и признак – прослеживаемый товар. (конфигурации ЕРП, Бухгалтерия предприятия)
Но сам АРМ не имеет ТН ВЭД, подлежащего прослеживаемости...
Трудности при отправке по ЭДО: в строке файла нет подстрок для расшифровки комплекта по составляющим.
Как оформить электронный документ согласно письма ФНС?
цитата:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 28 июня 2021 г. N ЕА-4-15/9015@
По вопросу объединения товаров в набор (комплект), например, включение монитора в состав автоматизированного рабочего места (далее - АРМ), данное включение товара в набор (комплект) не является основанием для прекращения прослеживаемости таких товаров, поскольку не происходит переработки товаров, изменения его первоначальных физических характеристик, товар не становится неотъемлемой частью другого имущества.
При последующей реализации АРМ, поскольку в состав набора (комплекта) входит товар, подлежащий прослеживаемости, счет-фактура или универсальный передаточный документ подлежит формированию в электронной форме. При этом в новых графах счета-фактуры, содержащих реквизиты прослеживаемости, подлежат отражению реквизиты прослеживаемости по каждому товару, подлежащему прослеживаемости, включенному в набор (комплект), в подстроках к строке с набором (комплектом).
(цитата в конце)
Мы (ООО) реализуем АРМ ОП в составе (Покупатель ООО):
IP KVM+Audio+RS232+USB удлинитель c двумя портами видеоинтерфейса DVI и передачей данных по сети Gigabit Ethernet (приемник) ATEN KE6940AR-AX-G - 1 шт.
Монитор HP 27" E27 G4 черный IPS LED 16:9 HDMI HAS Pivot 250cd 178гр/178гр 1920x1080 D-Sub DisplayPort FHD USB – 2 шт.;
Колонки - 1 компл.;
Клавиатура, мышь - 1 компл.;,
Принтер HP Color LaserJet CP5225n - 1 шт.;
сетевой фильтр - 1 шт.;
в составе есть прослеживаемый товар. Мы должны отправить документы по ЭДО и отразить реквизиты прослеживаемости в новых колонках с/ф 12,12а,13
АРМ был собран как комплект, отгружается 1 единицей товара согласно договора.
трудности офрмления в учетной системе: мы реализуем по договору «АРМ ОП», для указания реквизитов прослеживаемости ему необходимо в справочнике Номенклатуры указать код ТН ВЭД (подлежащий прослеживаемости) и признак – прослеживаемый товар. (конфигурации ЕРП, Бухгалтерия предприятия)
Но сам АРМ не имеет ТН ВЭД, подлежащего прослеживаемости...
Трудности при отправке по ЭДО: в строке файла нет подстрок для расшифровки комплекта по составляющим.
Как оформить электронный документ согласно письма ФНС?
цитата:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 28 июня 2021 г. N ЕА-4-15/9015@
По вопросу объединения товаров в набор (комплект), например, включение монитора в состав автоматизированного рабочего места (далее - АРМ), данное включение товара в набор (комплект) не является основанием для прекращения прослеживаемости таких товаров, поскольку не происходит переработки товаров, изменения его первоначальных физических характеристик, товар не становится неотъемлемой частью другого имущества.
При последующей реализации АРМ, поскольку в состав набора (комплекта) входит товар, подлежащий прослеживаемости, счет-фактура или универсальный передаточный документ подлежит формированию в электронной форме. При этом в новых графах счета-фактуры, содержащих реквизиты прослеживаемости, подлежат отражению реквизиты прослеживаемости по каждому товару, подлежащему прослеживаемости, включенному в набор (комплект), в подстроках к строке с набором (комплектом).