29 декабря отправила поставщику аванс 3.000.000= До этого был отправлен аванс 117.000= 30 декабря была реализация -115.000= На 01 января 21г аванс составил 3.002.000= Поставщик выставил счет фактуру на аванс от 29.12.20г на сумму - 3.117.000= Правильно ли это и если да, то как мне регистрировать эту фактуру, ведь изменять цифры я не могу, а оставить все как есть, значит предъявить излишний НДС к вычету. Помогите, плиз, сталкиваюсь с такой ситуацией впервые.
Екатерина, не правильно. Сумма в СЧФ на аванс должна быть равна сумме аванса и не иначе. Требуйте две счет-фактуры. У Вас должна быть СЧФ на 117 000= и СЧФ от 29.12. на 3 000 000=. Если Вы их проводите, на счете 76 ВА числится сумма 19500= + 500000=, эти суммы попадают в книгу покупок. В момент покупки засчитываете аванс 115 000= и НДС в сумме 19 166,67 также попадает в книгу покупок а со счета 76ВА сумма 19 166,67 списывается и попадает в книгу продаж (восстанавливается с аванса). Таким образом на 76ВА остается сумма 500 000,033р (3 000 002,00 /120 х 20). То есть сальдо на счете 60.02 /120 х 20 = сальдо на 76ВА. (это проверка).
29 декабря отправила поставщику аванс 3.000.000= До этого был отправлен аванс 117.000= 30 декабря...