В течение одного налогового периода пришла предоплата от покупателя в размере 240000рублей, в том числе НДС 40000р
На эту сумму выписан авансовый счет-фактура, и начислен НДС
В этом же периоде позже была осуществлена частичная отгрузка на сумму 180000руб, в том числе НДС 30000руб. и выписан счет-фактура на реализацию, начислен НДС.
Чтобы НДС не был начислен дважды по одной и той же сделке, была сформирована запись книги покупок, в которой из авансового счета-фактуры сделан вычет НДС 30000руб согласно сумме отгруженного товара.
Фактически начислен к уплате НДС в размере 40000+30000-30000=40000р
В следующем периоде контрагенту был отгружен оставшийся товар на сумму 60000руб, в том числе НДС 10000руб и выписан счет-фактура на реализацию, начислен НДС.
была сформирована запись книги покупок, в которой из авансового счета-фактуры прошлого периода сделан вычет НДС 10000руб согласно сумме отгруженного товара.
Фактически начислен к уплате НДС в размере 10000-10000=0руб. т.к. НДС с этой сделки был полностью уплачен в прошлом периоде.
Правильно ли оформлены операции?
На эту сумму выписан авансовый счет-фактура, и начислен НДС
В этом же периоде позже была осуществлена частичная отгрузка на сумму 180000руб, в том числе НДС 30000руб. и выписан счет-фактура на реализацию, начислен НДС.
Чтобы НДС не был начислен дважды по одной и той же сделке, была сформирована запись книги покупок, в которой из авансового счета-фактуры сделан вычет НДС 30000руб согласно сумме отгруженного товара.
Фактически начислен к уплате НДС в размере 40000+30000-30000=40000р
В следующем периоде контрагенту был отгружен оставшийся товар на сумму 60000руб, в том числе НДС 10000руб и выписан счет-фактура на реализацию, начислен НДС.
была сформирована запись книги покупок, в которой из авансового счета-фактуры прошлого периода сделан вычет НДС 10000руб согласно сумме отгруженного товара.
Фактически начислен к уплате НДС в размере 10000-10000=0руб. т.к. НДС с этой сделки был полностью уплачен в прошлом периоде.
Правильно ли оформлены операции?