Добрый день! В прошлом году начислен НДС с аванса за услуги, в этом году организация не оказывает никаких услуг и не осуществляет другой деятельности. Однако по сверке с контрагентом в этом году был проведен зачет между имеющейся задолженностью и этим прошлогодним авансом. НДС с этого аванса принимать к вычету при отсутствии реализации (в дальнейшем нет оснований полагать что какая-нибудь реализация вообще будет) или списать на не принимаемые для налога на прибыль расходы ?
Посмотрите письмо минфина № 03-07-РЗ/14444 от 01.04.2014. Чиновники считают, что при поставках по новому договору НДС с аванса по другому договору можно принять к вычету. Тут правда надо понимать, когда возникла ваша задолженность.
В прошлом году начислен НДС с аванса за услуги, в этом году организация не оказывает никаких услуг...