ИП без работников на УСН 6%.Вопрос такой-4кв.2019г был уплачен налог привышающий 300000-1%(21000р).в 2020г.мы оплатили страховые за себя.(10220р).доход за 1 кв составил 433000р.то есть при расчете аванс.платежа я вычетаю 21000 и 10220 в итоге выходи отриц.сумма -5700.нужно ли в этом случаи вносит аванс.платеж
Из начисленного УСН по итогам 4кв минусуете:
- 1%-ый взнос с превышения выручки 300т.р. (для ПФР) (21000 р.);
- фактически уплаченные фиксированные взносы за ИП за 2019 г. (10220 р.);
- авансовые платежи по итогам 1-, 2-, 3-его кварталов.
По истечение 4-ого квартала платите налог, а не авансовый платеж.
За 4 квартал уплачивается не аванс, а налог по УСН. При этом сроки уплаты налога для организаций и ИП разный:
Организации — 31 марта 2019 года.
ИП — не позднее 30 апреля 2019 года. Постановлением Правительства от 2 апреля 2020 года № 409 сроки уплаты УСН перенесены:
- налог по УСН за 2019 год для организаций — 30 сентября (31 марта + 6 месяцев),
- налог по УСН за 2019 год для ИП — 30 октября (30 апреля + 6 месяцев),
- аванс по УСН за I квартал — 25 октября (25 апреля + 6 месяцев),
- аванс по УСН за полугодие — 25 ноября (25 июля + 4 месяца).
Новые сроки установлены для видов бизнеса, которые пострадали из-за коронавируса.
Источник: https://www.26-2.ru/art/352234-srok-uplaty-usn-za-4-kvartal-2020
Доход за первый квартал (433000 р.) -- отдельная песня. Авансовые платежи 2020 г. считаются "с нуля". Первый авансовый платеж будет выглядеть, как 6% от 433000 (25980 р.). Зачтены могут быть в последующие годы, только переплаты по УСН (когда по итогам 4 кв. сумма авансовых платежей превысила исчисленный за год налог).
- 1%-ый взнос с превышения выручки 300т.р. (для ПФР) (21000 р.);
- фактически уплаченные фиксированные взносы за ИП за 2019 г. (10220 р.);
- авансовые платежи по итогам 1-, 2-, 3-его кварталов.
По истечение 4-ого квартала платите налог, а не авансовый платеж.
За 4 квартал уплачивается не аванс, а налог по УСН. При этом сроки уплаты налога для организаций и ИП разный:
Организации — 31 марта 2019 года.
ИП — не позднее 30 апреля 2019 года. Постановлением Правительства от 2 апреля 2020 года № 409 сроки уплаты УСН перенесены:
- налог по УСН за 2019 год для организаций — 30 сентября (31 марта + 6 месяцев),
- налог по УСН за 2019 год для ИП — 30 октября (30 апреля + 6 месяцев),
- аванс по УСН за I квартал — 25 октября (25 апреля + 6 месяцев),
- аванс по УСН за полугодие — 25 ноября (25 июля + 4 месяца).
Новые сроки установлены для видов бизнеса, которые пострадали из-за коронавируса.
Источник: https://www.26-2.ru/art/352234-srok-uplaty-usn-za-4-kvartal-2020
Доход за первый квартал (433000 р.) -- отдельная песня. Авансовые платежи 2020 г. считаются "с нуля". Первый авансовый платеж будет выглядеть, как 6% от 433000 (25980 р.). Зачтены могут быть в последующие годы, только переплаты по УСН (когда по итогам 4 кв. сумма авансовых платежей превысила исчисленный за год налог).