Добрый вечер!у меня ИП УСН доходы- расходы 15%. В ноябре 24 года заключила договор на приобретение оборудования, но оборудование поставить не смогли и через 11 месяцев ( в октябре 25 года)вернули деньги в полном размере. При сдаче отчета за 2024 год учла сумму оплаты в расходы, мне теперь нужно подать уточненку за 24 год и как быть с возвратом?
И подскажите еще, если такая же ситуация была с другим поставщиком-вернули деньги -не поставили товар, но все прошло в одном квартале-это нужно указывать в Кудир?
Добрый день!
Вы не имели права учитывать сумму оплаты в расходах. Это ошибка, приведшая к занижению налоговой базы, поэтому вам надо сдать уточненку за 2024 год. С возвратом никак не быть, такой возврат доходом не является.
В КУДиР указывать вам нечего, так как аванс не является расходом, а возвращенный аванс не является доходом.
И подскажите еще, если такая же ситуация была с другим поставщиком-вернули деньги -не поставили товар, но все прошло в одном квартале-это нужно указывать в Кудир?
Вы не имели права учитывать сумму оплаты в расходах. Это ошибка, приведшая к занижению налоговой базы, поэтому вам надо сдать уточненку за 2024 год. С возвратом никак не быть, такой возврат доходом не является.
В КУДиР указывать вам нечего, так как аванс не является расходом, а возвращенный аванс не является доходом.