Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов - образец

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов вести не обязательно. Организации могут завести его для регистрации документов, передаваемых в кассу. Рассмотрим в каких случаях удобно использовать данную унифицированную форму №КО-3, как ее правильно оформлять, а также приведем образец заполнения.

Для чего нужен журнал регистрации кассовых документов?

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов предназначен для регистрации:

  • приходных кассовых ордеров;
  • расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов: платежных (расчетно-платежных) ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и т.п.

Как заполнять приходный кассовый ордер, мы писали в статье.

Как заполнять расходный кассовый ордер, читайте здесь.

Ведется журнал бухгалтерией. Регистрация в нем документов происходит перед их передачей в кассу организации для исполнения.

Внимание! Применение унифицированно формы №КО-3 не является обязательным, т.к. не установлено Указанием о порядке ведения кассовых операций.

Структура журнала регистрации кассовых документов

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов оформляется по унифицированной форме № КО-3, утв. постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 (форма по ОКУД 0310003). Скачать бланк журнала можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров по форме КО-3 Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров по форме КО-3 Скачать

ВАЖНО! С 01.01.2013 года унифицированные формы документов отменены за некоторым исключением. К исключениям относятся в частности банковские и кассовые документы. Поэтому приходные и расходные кассовые ордера можно заполнять только на унифицированных бланках, в то время как журнал их регистрации можно разработать самостоятельно и утвердить бланк в учетной политике.

Журнал состоит из обложки и собственно журнала.

Обложка журнала содержит такие сведения, как:

  • наименование организации и ее структурного подразделения, код по ОКПО;
  • период, за который ведется журнал;
  • должность и ФИО лица, ответственного за ведение журнала.

Далее идет таблица, в графах которой отражаются:

  • номер и дата приходного или расходного документа;
  • сумма, на которую составлен документ;
  • примечание, то есть запись о содержании хозяйственной операции.

ВАЖНО! С 01.01.2022 вступил в силу ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот в бухгалтерском учете", который устанавливает перечень обязательных реквизитов первичных документов и порядок работы с ними. Положение о том, что документы должны храниться на территории РФ, вступает в силу с 01.01.2024. Подробнее об этом мы писали в материале.

Срок, на который заводится журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, нормативно не определен. Этот срок установите самостоятельно с учетом количества проводимых организацией кассовых операций.

Эксперты КонсультантПлюс детально разъяснили, как соблюдать кассовую дисциплину. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Путеводитель «Порядок ведения кассовых операций, соблюдение кассовой дисциплины организациями и ИП».

Образец заполнения журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов

Вы можете бесплатно скачать образец заполнения журнала приходных и расходных кассовых документов по ссылке ниже:

Скачать образец заполнения журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов

Итоги

Унифицированная форма КО-3 ведется организациями для регистрации кассовых документов, которые передаются в кассу. Применение данного формуляра не является общеобязательным и используется хозсубъектами по собственному желанию.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
10 октября 2016 09:33
Постоянная ссылка
мне нужен ответ на вопрос: если у меня организация, у которой открыт счёт в банке и там установлен лимит по кассе. При этом если я открываю счёт в другом банке, Необходимо ли мне там тоже устанавливать лимит по кассе?
Ответить
13 октября 2016 09:49
Постоянная ссылка
Лимит по кассе Вы устанавливаете не для конкретного банка / счета, а по организации в целом. Если такой лимит уже согласован со «старым» банком, устанавливать другой в «новом» банке не нужно. Просто уведомите его о том, что такой лимит есть и о размере лимита.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Есть вопросы по налогам? Обсудите их с экспертами на форуме НН