Как узнать, перечисляет ли за вас работодатель налоги и взносы

Какие налоги и взносы должен перечислить работодатель?

На работодателе лежит обязанность удержания и перечисления за работников налога на доходы физических лиц и страховых взносов.

Ставка НДФЛ в 2025 г. по зарплате составляет от 13% до 22% в зависимости от уровня зарплаты; для нерезидентов РФ она составляет 30%. Новая прогрессивная ставка НДФЛ введена с 1 января 2025 г.

Хотите всегда иметь развернутую информацию по данной теме? Тогда воспользуйтесь бесплатно пробным доступом к системе КонсультантПлюс. А если вы захотите пользоваться ею постоянно, здесь можно запросить ее стоимость.

Общий тариф по вносам, уплачиваемым в ФНС, в 2025 г. единый - 30%. Некоторые плательщики страховых взносов имеют право на пониженные тарифы. Например, для субъектов МСП - тариф 15% (действует для величины, превышающий размер 1,5 МРОТ за календарный месяц); для МСП в обрабатывающих производствах, а также для IT-компаний - 7,6%.

Тарифы на травматизм присваиваются в зависимости от класса профриска.

Например, если оклад по трудовому договору составляет 200 000 руб. в месяц, работодатель обязан перечислить:

200 000 х 13 % = 26 000 руб. (НДФЛ)

На руки работник получит:

200 000 - 26 000 = 174 000 руб.

Сумма взносов в ежемесячно составит (исходим из того, что работодатель применяет общепринятые тарифы):

200 000 х 30,0 % = 60 000 руб.

200 000 х 0,2 % = 400 руб. («травматизм»)

Итого в месяц за работника работодатель перечислит из собственных средств 60 400 руб.

В 2025 году взносы перечисляются в бюджет до 28 числа месяца, следующего за месяцем их начисления, исключением являются взносы на травматизм, срок уплаты которых до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления.

Для НДФЛ в 2025 году установлены следующие сроки перечисления:

• 28 число - для налога, удержанного в период с 1 по 22 число текущего месяца;
• 5 число - для налога, удержанного в период с 23 по последнее число предыдущего месяца;
• последний рабочий день года - для НДФЛ, удержанного в период с 23 по 31 декабря.

Как и где узнать, перечислены ли налоги и взносы?

Проверить, уплачивает ли работодатель НДФЛ и страховые взносы можно на сайте ФНС РФ в своем Личном кабинете налогоплательщика. Смотрите подраздел «Доходы»:

Сведения об уплаченных взносах и сданных РСВ доступны с 2017 года, справки 2-НДФЛ с 2020-го.

Также проверить уплату НДФЛ и взносов можно на портале «Госуслуг», выбрав услугу «Проверка налоговых задолженностей». Проверка проводится по ИНН и фамилии физлица. По взносам также можно запросить в СФР выписку со своего индивидуального счета, например, в личном кабинете на портале «Госуслуг» или в МФЦ.

При отсутствии данных о налогах и взносах следует сначала обратиться к работодателю за разъяснениями (возможно, работник не оформлен в штате и работает неофициально, либо бухгалтер не перечислил взносы по ошибке). В случае необходимости стоит обратиться с жалобой в ГИТ, отделение СФР, налоговую инспекцию или прокуратуру. 

Об ответственности работодателя при выплате "серой" зарплаты читайте готовое решение. Пробный доступ к КонсультантПлюс бесплатный. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.