Чем грозит неуплата личных налогов

Срок уплаты личных налогов, пени, штраф

Уплатить личные налоги за 2025 год физлица должны до 01.12.2026 включительно.

Если налоговую обязанность не исполнить в срок, возникнет задолженность. За каждый день просрочки (начиная с 02.12.2026) на нее начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ.

Оштрафовать вас за неуплату налоговая не вправе. Штраф по ст. 122 НК РФ налагается на неплательщика тогда, когда неуплата образовалась в результате неправильного исчисления налога и выявлена контролерами в ходе налоговой проверки. Если неуплаченный налог посчитан верно, штраф не применяется. Личные налоги уплачиваются по уведомлениям от налоговиков. Это значит, что неверного расчета суммы платежа налогоплательщиком и оснований для штрафа здесь быть не может.

Эксперты КонсультантПлюс рассказали о моменте возникновения обязанности уплачивать налог на имущество физлиц. Получите пробный доступ к публикации на данную тему бесплатно. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

Другие последствия неуплаты: увеличение долга, ограничение выезда за границу, арест счетов, распродажа личного имущества (порядок с 1 ноября 2025 года)

Однако имейте в виду: если вы будете игнорировать уведомление, ФНС начнет процедуру принудительного взыскания налогов. Она включает в себя несколько этапов.

Сначала вам направят требование об уплате суммы отрицательного сальдо ЕНС с указанием срока для его добровольной оплаты. Если в срок, указанный в требовании, налог не уплачен, налоговый орган не позднее 6 месяцев с даты истечения этого срока выносит решение о взыскании задолженности (п. 2 ст. 48 НК РФ) и направляет его вам через личный кабинет налогоплательщика, личный кабинет на Госуслугах либо, если электронные способы недоступны, заказным письмом по почте.

С 1 ноября 2025 года для физлиц, не имеющих статуса ИП, взыскание по общему правилу происходит без обращения в суд (закон от 31.07.2025 № 287-ФЗ). Для этого в реестре решений о взыскании задолженности налоговиками размещаются решение о взыскании, поручение на перечисление суммы задолженности, информация о счетах, по которым подлежат приостановлению операции, постановление о взыскании задолженности (п. 1 ст. 48 НК РФ).

Если вы не согласны с суммой, вы вправе подать возражения — тогда взыскание переходит в судебный порядок: в суд направляется заявление на вынесение судебного приказа, а вам придется оплатить госпошлину в размере не менее 200 руб. Если возражений нет, по истечении 7 дней после направления решения налогоплательщику налоговая размещает его в реестре и деньги со счетов списывают банки.

При взыскании со счетов действуют ограничения: удержать можно не более 50% заработной платы и иных доходов, а по вашему заявлению в банк за вами сохраняют ежемесячно сумму не менее прожиточного минимума трудоспособного населения; часть социальных выплат (пособия, алименты и т. п.) взысканию не подлежит вовсе (п. 4 ст. 48 НК РФ, ст. 99, 101 закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ).

При невозможности взыскания налогов за счет денежных и т. п. средств, решение о взыскании (а при вашем несогласии с суммой — судебный приказ) передается судебным приставам. Ваш долг при этом увеличивается на сумму исполнительского сбора в размере 7% от подлежащей взысканию суммы, но не менее 1000 руб.

Дальше взысканием занимаются судебные приставы. Они могут установить вам ограничения на выезд за границу, запрет на регистрационные действия с транспортными средствами, земельными участками и недвижимым имуществом, произвести арест с изъятием имущества и последующей его реализацией.

Как узнать задолженность по налогам, см. здесь.