Кто обязан сдавать декларацию по налогу на добавленную стоимость
Отчитываться в налоговые органы должны индивидуальные предприниматели (ИП) и компании. Статус плательщика определяется экономической деятельностью, которая облагается налогом на добавленную стоимость:
- предприятия, кроме тех, на которые распространяются специальные налоговые обязательства;
- индивидуальные предприниматели;
- владельцы бизнеса, которые применяют упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСНХ) и прибыль которых превысила установленный лимит.
Заполнение декларации по НДС в 1С состоит из нескольких этапов: настройки программы, подготовки документов, составления отчета и проверки.
В каком порядке представляется декларация по НДС, поясняют эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Шаг 1. Настройка функционала для декларации по НДС в 1С
Чтобы правильно сформировать декларацию в программе «1С», необходимо провести подготовительные настройки. Для заполнения документа выберите в главном меню «Отчеты» — «1С-отчетность» — «Регламентированные отчеты».
Перейти к созданию налоговой декларации по НДС в 1С можно и другим способом: «Главное» — «Задачи организации» — «1С-отчетность».
Далее в журнале «1С-отчетность» нажмите кнопку «Создать». Из предлагаемого списка выберите отчет «Декларация по НДС». Заполните поле организации и задайте отчетный период.
Откроется отчетность по НДС за 3 квартал 2025 года. Если учет налога на добавленную стоимость ведется по упрощенному режиму, можно выполнить расчет автоматически. Напротив поля «Рассчитать налог автоматически» поставьте флажок.
При сложном учете НДС требуется сначала выполнить регламентные операции и экспресс-проверку учета, потом сформировать отчет.
Шаг 2. Подготовка документов в программе «1С:Бухгалтерия»
Бухгалтер должен проверить корректность всех операций — это основа безошибочного заполнения декларации, выполнить регламентные операции и провести контроль расчетов. Например, оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 помогает проверить сумму реализации за отчетный период и начисленное значение НДС по всем видам деятельности компании.
Проверять корректность расчетов с контрагентами (задвоения или отрицательное сальдо) лучше по оборотно-сальдовой ведомости (счет 62). Правильность расчета с покупателями и поставщиками влияет на учет налога на добавленную стоимость. Ошибки, допущенные в расчетах с партнерами, повлекут неправильное отражение НДС.
Некорректное сальдо связано с нарушением последовательности документов. Исправить ситуацию поможет повторное проведение бухгалтерских документов.
Шаг 3. Последовательность заполнения декларации по НДС
Сформированный отчет содержит титульный лист и 12 разделов. В программе «1С» предусмотрена возможность выбирать только нужные отчетные листы. Для этого нажмите клавишу «Еще» и выберите из списка «Настройка». Форма «Настройка отчета» содержит две вкладки — «Общие» и «Свойства разделов». Напротив каждого раздела поставьте или уберите флажок.
Какие разделы содержит декларация по НДС
Титульный лист. Нужно заполнить сведения о компании, которая будет отчитываться. Титульный лист декларации заполняется автоматически на основании карточки организации. Особое внимание обратите на заполнение полей ИНН, КПП, код налогового периода и налогового органа.
Раздел 1. Указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
Раздел 2. Заполняется автоматически по каждому лицу, по которому компания выступала налоговым агентом по НДС.
Раздел 3. Вычисление налога на добавленную стоимость по ставкам 0%, 5%, 7%, 10%, 20%.
Раздел 4. Расчет суммы налога по экспортным операциям — 0%.
Раздел 5. Учет суммы налоговых вычетов по реализации товара.
Раздел 6. Расчет налога по реализации продукции по ставке 0%.
Раздел 7. Отражения операций, не облагающиеся налогом.
Раздел 8. Вносится информация из книги покупок. Заполняется автоматически.
Раздел 9. Отражаются данные из «Книги продаж». В декларацию попадают все сведения об операциях, облагаемых НДС.
Раздел 10 и 11. Информация из журнала учета счетов-фактур.
Раздел 12 декларации по НДС 1С содержит сведения из счетов-фактур, выставленных при реализации товара.
Шаг 4. Проверка и отправка декларации по НДС
Перед отправкой отчета в налоговую требуется провести проверку на наличие или отсутствие ошибок. В программе «1С:Бухгалтерия» предусмотрена автоматическая функция. Контрольные соотношения — это алгоритм, который помогает выявить логические ошибки в декларации.
Нужно нажать кнопку «Проверка» и выбрать из выпадающего списка «Проверить контрольные соотношения». Если ошибок не обнаружено, об этом появится сообщение.
При обнаружении ошибок на экран выходит список нарушенных контрольных соотношений. Проблемные показатели выделены, предложен вариант корректировки. После исправления и повторной проверки отчета, если нет ошибок, декларацию можно отправлять. Для этого потребуется подключение к интернету и наличие ЭЦП. В 1С можно изменить статус декларации: «В работе» на «Подготовлено».
У многих пользователей возникает вопрос: как выгрузить декларацию НДС из 1С. Для этого следует нажать клавишу «Выгрузить». 
Еще больше материалов по заполнению отчетов в 1С см. у нас:
- Как заполнить РСВ в «1С:Бухгалтерия 8.3»
- Учет туристического налога в «1С:Бухгалтерия»
- Как проходит сдача электронной отчетности через 1С?
Итоги
Сформировать декларацию по НДС в «1С:Бухгалтерия» быстро и несложно, если предварительная подготовка проведена правильно. Программа помогает минимизировать ошибки при заполнении отчета.