В 2023 году работал на патенте. Патенты были с 01.01.2023г по 31 .05.2023.Следующий патент с 01.06.2023г по 31 .10.2023г. Но 28.10.2023г допущено превышение лимита (60.0 млн.руб) мной подано заявление в ИФНС . Поскольку шел четвертый квартал 2023 г. декларации по усн за второй и третий квартал не делал и не сдавал. По итогам года сдана декларация где налог по ст.6% равен: 2 квартал (июнь)---118252 руб по сроку оплаты 28.07.2023г. 3 квартал------------1209160 руб по сроку оплаты 30.10.2023г. 4 квартал------------1180169 руб . по сроку оплаты 02.05.2024г. 26.04.2024 года мной оплачена одной суммой весь налог по УСН. Налоговая на суммы 118252 руб и 1209160.0руб начислила пени 120433. рубля. После переписок, пени с суммы 118252.0 рубля признала не обоснованными и сторнировала 3357 рублей. По третьему кварталу поясняют,что ст 346.45 п 7 не распространяется . так как право по нему утрачено 28.10. Но третий квартал -это июль,август,сентябрь, это период действия патента. Пени взыскали. Я увидел, что 60.0 млн. превысил только 9 ноября.Кроме этого был приобретен патент уже на ноябрь и декабрь. Срок сдачи декларации за третий квартал уже истек.. ВОПРОС: когда мне следовало сдать декларацию за второй и третий квартал и когда обязан был оплатить налог по УСН за второй и третий квартал?
Декларация по УСН не подаётся за 2-ой и 3-ий квартал. Она подаётся только по итогам года. Посмотрите эту статью, в ней мы как раз пишем об этом. А вот заплатить налоги нужно было по соответствующим срокам, понятно, что за 2 квартал Вы не могли вовремя этого сделать, но за 3 кв. какую-то сумму нужно было внести на ЕНС, чтобы избежать пеней по УСН, ведь к тому моменту право на патент уже было утрачено. Только в начале вы пишете, что 60 млн вы превысили 28 октября, а потом пишете, что 9 ноября. Так когда точно это было? Потому что если 9 ноября, то пересчитывать налог по УСН за 2 и 3 квартал Вам вообще было не нужно.
В 2023 году работал на патенте. Патенты были с 01.01.2023г по 31 .05.2023.Следующий патент с 01.06.2023г по 31 .10.2023г. Но 28.10.2023г допущено превышение лимита (60.0 млн.руб)
мной подано заявление в ИФНС . Поскольку шел четвертый квартал 2023 г. декларации по усн за второй и третий квартал не делал и не сдавал. По итогам года сдана декларация где налог по ст.6% равен:
2 квартал (июнь)---118252 руб по сроку оплаты 28.07.2023г.
3 квартал------------1209160 руб по сроку оплаты 30.10.2023г.
4 квартал------------1180169 руб . по сроку оплаты 02.05.2024г. 26.04.2024 года мной оплачена одной суммой весь налог по УСН. Налоговая на суммы 118252 руб и 1209160.0руб начислила пени 120433. рубля. После переписок, пени с суммы 118252.0 рубля признала не обоснованными и сторнировала
3357 рублей. По третьему кварталу поясняют,что ст 346.45 п 7 не распространяется . так как право по нему утрачено 28.10. Но третий квартал -это июль,август,сентябрь, это период действия патента. Пени взыскали.
Я увидел, что 60.0 млн. превысил только 9 ноября.Кроме этого был приобретен патент уже на ноябрь и декабрь. Срок сдачи декларации за третий квартал уже истек.. ВОПРОС: когда мне следовало сдать декларацию за второй и третий квартал и когда обязан был оплатить налог по УСН за второй и третий квартал?