Добрый день!
Подскажите пожалуйста, организация на УСН Доходы получила займ от другой организации на покупку здания. В дальнейшем это здание планируется сдавать в аренду займодавцу. Стоимость аренды планируется зачитывать из долга по займу. Может ли организация на УСН Доходы отражать доходы, и соответственно рассчитывать налог, не по поступлению денежных средств, а в рамках взаимозачета (по факту реализации услуг)? Каким документом это можно оформить? И как правильно отразить в БУ/НУ?
Конечно, может, см. п. 1 ст. 346.17 НК РФ: ". В целях настоящей главы датой получения доходов признается день ... ПОГАШЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ (оплаты) налогоплательщику ИНЫМ способом (кассовый метод)". В Вашем случае это взаимозачет.
Проводки дт 62 кт 90 - оказаны услуги по аренде
Дт 66 (67) Кт 62 - зачет взаимных требований по договору займа и договору аренды. В этот же момент признаете доходы.
Посмотрите этустатью. В ней мы как раз раскрывали вопросы взаимозачёта при УСН.
Подскажите пожалуйста, организация на УСН Доходы получила займ от другой организации на покупку здания. В дальнейшем это здание планируется сдавать в аренду займодавцу. Стоимость аренды планируется зачитывать из долга по займу. Может ли организация на УСН Доходы отражать доходы, и соответственно рассчитывать налог, не по поступлению денежных средств, а в рамках взаимозачета (по факту реализации услуг)? Каким документом это можно оформить? И как правильно отразить в БУ/НУ?
Проводки дт 62 кт 90 - оказаны услуги по аренде
Дт 66 (67) Кт 62 - зачет взаимных требований по договору займа и договору аренды. В этот же момент признаете доходы.
Посмотрите этустатью. В ней мы как раз раскрывали вопросы взаимозачёта при УСН.