Здравствуйте, как правильно внести в расходы налоговые обязательства?
В 2025 мы перешли на доход-расход, а в 2024 у нас была система доход 6%.
Если зайти в личный кабинет налогоплательщика и открыть детали по налогам то в этом году были списания по взносам 49500 и по патенту на 26 000 и по УСН 110 тысяч. Это цифры которые показываются как уменьшающие баланс ЕНП именно в этом году.
Вопрос, можем ли мы учитывать расходы понесенные в этом году на оплату налогов прошлого года, и как точно отслеживать списания?
И второй вопрос, если я правильно понял, то расходы по взносам и налогом учитываются только в момент списания их со счета ЕНП, соответственно у нас была НДС сделка, за которую мы отчитались и уплатили налог, но списываться он будет в течение 3х месяцев и соответственно в расходе я буду отображать это в момент списания?
Я не поняла, Вы правда хотите налоговую базу по УСН "доходы минус расходы" уменьшить на сам налог по УСН за прошлый год? А потом еще и на патент? Если я правильно поняла, и это правда, то я Вас, наверное, огорчу - так делать нельзя. Единственное, что можно - это уменьшить налоговую базу на страховые взносы. Но не прошлого года, потому что на них Вы должны были уменьшать налог в прошлом году. А текущего года. Если Вы ИП с работниками, то страховые взносы уменьшают налоговую базу по мере их уплаты. А на страховые взносы ИП можно уменьшить налоговую базу даже без учёта их фактической оплаты - это новое правило, применяемое с 2025 года.
Что касается вашей ндс сделки, то ндс, начисленный Вами с реализации, не является расходом. Деньги были заплачены Вашими покупателям Вам, которые Вы затем перевели в бюджет. Где же тут расход? Расходом является только входящий ндс, то есть ндс ваших поставщиков, см. подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ
В 2025 мы перешли на доход-расход, а в 2024 у нас была система доход 6%.
Если зайти в личный кабинет налогоплательщика и открыть детали по налогам то в этом году были списания по взносам 49500 и по патенту на 26 000 и по УСН 110 тысяч. Это цифры которые показываются как уменьшающие баланс ЕНП именно в этом году.
Вопрос, можем ли мы учитывать расходы понесенные в этом году на оплату налогов прошлого года, и как точно отслеживать списания?
И второй вопрос, если я правильно понял, то расходы по взносам и налогом учитываются только в момент списания их со счета ЕНП, соответственно у нас была НДС сделка, за которую мы отчитались и уплатили налог, но списываться он будет в течение 3х месяцев и соответственно в расходе я буду отображать это в момент списания?
Что касается вашей ндс сделки, то ндс, начисленный Вами с реализации, не является расходом. Деньги были заплачены Вашими покупателям Вам, которые Вы затем перевели в бюджет. Где же тут расход? Расходом является только входящий ндс, то есть ндс ваших поставщиков, см. подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ