Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Подскажите, пожалуйста ещё раз, уже запутался. Понимаю, что возможно выше уже где-то есть ответ....

Комментарий к статье: Можно ли в декларации по УСН 2024 года учесть взносы ИП 1% за 2024 год
12 марта 2025 18:58
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста ещё раз, уже запутался. Понимаю, что возможно выше уже где-то есть ответ. Итог подвести, так сказать. Буду благодарен за ответ.

ИП на УСН 6% без работников (доходы). Оплачиваю все страховые взносы с 2018 года. Ни разу не делал никакие вычеты. При оплате налога в апреле 2025 года, я могу вычесть все взносы (и за себя и 1%)? И как это сделать? При подаче декларации или просто в ЛК налоговой через уведомление?

Т.е. как пример за 2024 год:
30 000 000 руб. x 6% = 1 800 000 руб. обязательный налог УСН с прибыли
Превышение 300 000 руб. (взнос 1%) = с суммы превышения, но не более 277 571 руб.
Фиксированная сумма взносов (за себя) = 49 500 руб.

28.04.2025 я должен отправить в налоговую 1 800 000 руб. минус 49 500 руб. минус 277 571 руб. (ну и минус, если вносил авансовые платежи на протяжении 2024 г.)?

А страховой взнос 1% 01.07.2025 года за 2024 год не оплачивать? Или можно уменьшить сумму УСН уже за 2025 год на сумму превышения страхового взноса за 2024 г. (на 277 571 руб.) и на сумму за себя (49 500 руб.)?

Почему у них такие сложности всегда. Почему нельзя сделать это автоматически. Странно ...
Ответить
13 марта 2025 21:48
Постоянная ссылка
"28.04.2025 я должен отправить в налоговую 1 800 000 руб. минус 49 500 руб. минус 277 571 руб. (ну и минус, если вносил авансовые платежи на протяжении 2024 г.)?" - да, все верно. В настоящее время уменьшать налог по УСН на страховые взносы ИП можно без фактической уплаты этих взносов. Главное, чтобы взносы подлежали уплате в данном налоговом периоде. Взносы 1% за 2024 год по сроку уплаты 1.07.25 считаются подлежащими уплате как в 2024, так и в 2025 году. Поэтому Вы смело можете уменьшать на него налог, рассчитываемый за 2024 год. Уведомление по итоговому платежу УСН не подается, поскольку до 25.04 нужно сдать декларацию, где Вам необходимо правильно разнести эти взносы по строкам 140-143.
Ответить
14 марта 2025 11:27
Постоянная ссылка
Страховые взносы 1% (за 2024) в том году не оплачены.
Могу ли я принять их к вычету в декларации УСН за 2024 год?
Ответить
14 марта 2025 22:27
Постоянная ссылка
Я же пишу выше "В настоящее время уменьшать налог по УСН на страховые взносы ИП можно без фактической уплаты этих взносов". Да, Вы можете уменьшить налог по УСН за 2024 г. на 1% по сроку уплаты 1.07.2025 г., даже если не оплатили их в 2024 году.
Ответить
14 марта 2025 17:11
Постоянная ссылка
Елена, спасибо большое за ответ. Подскажите, пожалуйста, а зачем нужны вообще тогда такие страховые взносы, которые не нужно оплачивать? Это только работает в том случае, если обороты небольшие или нужно оплачивать на пенсионное и медицинское страхование? Т.е. ИП работает год, страхует себя, год заканчивается, страховка возвращается, это так работает? Не понимаю.

Т.е. я оплатил взносы за себя 49 500 в 2024 году, вычитаю их из налога УСН при оплате в 28.04.25. Это понятно. Далее в декабре 2025 года оплачиваю взносы за себя 53 658, и также в уже апреле 2026 года их вычитаю при оплате УСН?

А вот с этим 1%, получается, тоже самое или нет? Т.е. я не оплачиваю в июле 2025 года превышение 1%, вычитаю этот 1% 277 571 руб. из УСН 28.04.25? Вычитать можно 1%, если я его оплатил в 2024 году? А следующий 1%, который накопится за 2025 год, его тоже получается можно не платить в 2026 году?
Ответить
16 марта 2025 21:00
Постоянная ссылка
А почему Вы решили, что страховые взносы не нужно оплачивать? Их нужно оплачивать. Для этого даже установлены определённые сроки. Просто для уменьшения налога принят порядок, для которого фактическая оплата не нужна. Данный порядок действует всего лишь с 2023 года.
Ответить
17 марта 2025 09:20
Постоянная ссылка
Елена, спасибо за ответ.

Так в том и вопрос, что непонятно, зачем оплачивать то, на что потом уменьшается налог в следующем году (это как возвращение страховки выходит).

Т.е. 28.04.2025 г. я подаю декларацию, оплачиваю оставшийся налог за 2024, вычитая из него 49 500 (оплачено) и 277 571 руб. (даже, если не оплатил)? А 01.07.2025 г. никаких уведомлений не подаю, что налог уменьшил, это всё в декларации отражается? И так каждый год?

Т.е. при превышении 1% в 2025 году, я в 2026 году в апреле также просто вычитаю из налога УСН этот 1% за 2025?
Ответить
19 марта 2025 00:16
Постоянная ссылка
"Т.е. 28.04.2025 г. я подаю декларацию, оплачиваю оставшийся налог за 2024, вычитая из него 49 500 (оплачено) и 277 571 руб. (даже, если не оплатил)? А 01.07.2025 г. никаких уведомлений не подаю, что налог уменьшил, это всё в декларации отражается? И так каждый год?
Т.е. при превышении 1% в 2025 году, я в 2026 году в апреле также просто вычитаю из налога УСН этот 1% за 2025?" - да, все верно.
"зачем оплачивать то, на что потом уменьшается налог в следующем году (это как возвращение страховки выходит)." - зачем вообще платить налоги и взносы, если они потом нам возвращаются в виде пособий, пенсий, медобслуживания и т.д.? Риторический вопрос.
Ответить
19 марта 2025 11:45
Постоянная ссылка
Ещё раз спасибо. И всё же, по другому спрошу, я могу просто не оплачивать превышение 1% каждый год, если его потом формально вычитаю из УСН? Или надо его оплатить заранее, чтобы потом вычесть обратно из УСН в следующем году?
Ответить
19 марта 2025 22:54
Постоянная ссылка
Вы обязаны платить 1%, такая обязанность установлена налоговым кодексом. Если Вы не заплатите, то Вам начислят пени. А поскольку сумма не маленькая, то и пени будут не маленькие.
Ответить
21 марта 2025 06:39
Постоянная ссылка
Тогда опять не понятно. Ниже в этой же ветке вопросов, вы ответили "ANDREY URIEVICH SERGEEV", что "можно уменьшить налог по УСН за 2024 г. на 1% по сроку уплаты 1.07.2025 г., даже если не оплатили их в 2024 году.".

Получается, всё таки, я могу вычитать 1% налогов из УСН только в том случае, если я их оплатил заранее, т.е. в 2024 году. Собственно, как и страховые за себя в размере 49 500 руб. Всё верно?
Ответить
24 марта 2025 14:08
Постоянная ссылка
Я пока еще ни в одном из комментариев к этой ветке не противоречила сама себе. Возможно, Вы недопонимаете меня, в этом случае Вам необходимо обратиться к положениям первоисточников - НК РФ (ст. 346.21 НК РФ) и письмам Минфина, ФНС. Возможно, Вам следует ознакомиться с этой статьей.
Еще раз - Вы можете уменьшать налог по УСН на сумму взносов ИП (в т.ч. 1%) ПОДЛЕЖАЩИХ УПЛАТЕ в данном налоговом периоде без самого факта их уплаты. Взносы 1% за 2024 год (по сроку уплаты 1.07.2025) считаются подлежащими уплате в 2024 г. и в 2025 г. Следовательно в любом (или в обоих этих годах) Вы можете принять взносы 1% полностью (или частями) в уменьшение налога по УСН. При этом взносы Вы ОБЯЗАНЫ заплатить в установленный срок - до 1.07.2025, в противном случае Вам будут начислены пени.
Ответить