ИП на УСН доходы 6%. С 2025 года перешли на ОСНО. За 2024 год образовалась задолженность от поставщика в сумме 100,0 тыс руб. В январе 2025 года денежные средства поступили на счет ИП.
Вопрос: нужно ли выписать счет-фактуру на аванс (поскольку поступления на р/с ИП на ОСНо нужно учитывать без НДС). Ведь поступившая сумма это не аванс, а задолженность прошлого периода.
И если не учесть сумму поступления как аванс, тогда в книгу доходов и расходов попадет все сумма с учетом НДС.
В качестве расхода будет применяться профессиональный вычет 20% от общей выручки (поступление на р/с за минусом НДС)-верно?
База для определения НДФЛ (выручка-проф.вычет 20%) : (поступление на счет-НДС= выручка, выручка*20%=профессион.вычет)-верно?
Задолженность точно от поставщика образовалась? Т.е. он Вам не доотгрузил товар в счет оплаты и просто вернул излишне перечисленные средства? Тогда где тут аванс? Если это возврат Ваших же денег.
Если же это всё-таки задолженность покупателя, то опять не понимаю, где здесь аванс. Отгрузка уже была, покупатель закрывает свою задолженность. Ндс тут тоже не возникает. Он возникает либо при отгрузке, либо при получении аванса.
Извините что не до конца пояснила суть вопроса.
Ошибка в моем вопросе: не поставщик а покупатель.
В декабре 2024 года оказаны услуги ИП (УСН 6% от дохода) на общую сумму 150,0 тыс.руб, оплата частично поступила в декабре (50,0тыс. руб.) и окончательный расчет (100,0 тыс руб) поступил в январе 2025 года за оказанные услуги.
А с 9 января 2025 года ИП перешел на общую систему налогообложения с НДС.
И поскольку доходы ИП в 2025 году следует считать без НДС, вопрос о поступившей сумме в январе 2025г 100,0 тыс. Ее нужно брать без НДС или полностью всю сумму 100,0 т.руб?
И пожалуйста, прокомментируйте два последних вопроса в моем первом запросе.
В сумме, поступившей в январе, ндс не сидит. Услуги были оказаны в декабре, когда ИП ещё не являлся плательщиком ндс. Ндс не возникает при поступлении денежных средств в счёт оплаты за уже оказанные услуги. Поэтому сумма 100 тыс. руб. в целях расчёта доходов будет учитываться полностью. Без уменьшения на сумму ндс.
Нужно понимать, из каких поступлений вы минусуете ндс. Если они в себе ндс не содержат, налог из них вычесть Вы никак не можете. Это к последним вопросам из Вашего 1-го запроса.
Вопрос: нужно ли выписать счет-фактуру на аванс (поскольку поступления на р/с ИП на ОСНо нужно учитывать без НДС). Ведь поступившая сумма это не аванс, а задолженность прошлого периода.
И если не учесть сумму поступления как аванс, тогда в книгу доходов и расходов попадет все сумма с учетом НДС.
В качестве расхода будет применяться профессиональный вычет 20% от общей выручки (поступление на р/с за минусом НДС)-верно?
База для определения НДФЛ (выручка-проф.вычет 20%) : (поступление на счет-НДС= выручка, выручка*20%=профессион.вычет)-верно?
Если же это всё-таки задолженность покупателя, то опять не понимаю, где здесь аванс. Отгрузка уже была, покупатель закрывает свою задолженность. Ндс тут тоже не возникает. Он возникает либо при отгрузке, либо при получении аванса.
Ошибка в моем вопросе: не поставщик а покупатель.
В декабре 2024 года оказаны услуги ИП (УСН 6% от дохода) на общую сумму 150,0 тыс.руб, оплата частично поступила в декабре (50,0тыс. руб.) и окончательный расчет (100,0 тыс руб) поступил в январе 2025 года за оказанные услуги.
А с 9 января 2025 года ИП перешел на общую систему налогообложения с НДС.
И поскольку доходы ИП в 2025 году следует считать без НДС, вопрос о поступившей сумме в январе 2025г 100,0 тыс. Ее нужно брать без НДС или полностью всю сумму 100,0 т.руб?
И пожалуйста, прокомментируйте два последних вопроса в моем первом запросе.
Нужно понимать, из каких поступлений вы минусуете ндс. Если они в себе ндс не содержат, налог из них вычесть Вы никак не можете. Это к последним вопросам из Вашего 1-го запроса.