Здравствуйте!
ИП, система налогообложения патент, услуги общественного питания.
В декабре 2023 г были оказаны услуги сотрудникам сторонней организации, оплата поступила в январе 2024 г.
Кроме того, по реализованной продукции 31 декабря 2023 г покупателям по картам, оплата на расчетный счет поступила 01.01.2024 г.
На 2024 г. был получен патент, но с патента ИП слетел, ввиду получения доходов свыше 60 млн.
Правильно ли я понимаю, что суммы поступившие в январе 2024г. за реализованную продукцию в декабре 2023 г. не надо включать в декларацию по УСН за 2024 г.и облагать налогом? Помогите. пожалуйста, разобраться. Благодарю!
Я думаю, налоговая с вами не согласится. Доходы вы определяете по оплате, что при патенте, что при усн. Поэтому сумма полученные в 2024 году,, нужно учитывать в доходах именно в 2024 году. Если это слёт с ПСН и применение УСН, значит, мы их учитываем в рамках УСН. Посмотрите письмо минфина. от 24.07.19 № 03-11-11/55022. Там, правда, говорится о добровольном переходе, но я думаю особой разницы в данном случае нет в связи с кассовым методом признания доходов на обоих режимах налогообложения.
ИП, система налогообложения патент, услуги общественного питания.
В декабре 2023 г были оказаны услуги сотрудникам сторонней организации, оплата поступила в январе 2024 г.
Кроме того, по реализованной продукции 31 декабря 2023 г покупателям по картам, оплата на расчетный счет поступила 01.01.2024 г.
На 2024 г. был получен патент, но с патента ИП слетел, ввиду получения доходов свыше 60 млн.
Правильно ли я понимаю, что суммы поступившие в январе 2024г. за реализованную продукцию в декабре 2023 г. не надо включать в декларацию по УСН за 2024 г.и облагать налогом? Помогите. пожалуйста, разобраться. Благодарю!