Добрый день! Подскажите, пожалуйста, на примере нашей организации как в 2025г. будут рассчитываться налоги по УСН (доходы) и НДС. Мы занимаемся оптовой торговлей изделий медицинского назначения, соответственно товар покупаем и реализуем с разными ставками НДС: 20%, 10% и без НДС(льгота).
Выручка в квартал примерно 80 млн.(с НДС). Как с 2025 года будет происходить расчет НДС по общим правилам? Т.е. на пример: входной НДС 5 млн., а НДС продаж 7 млн., соответственно 7-5=2 млн ндс в квартал должны уплатить, УСН (80-7)*6%=4,38 налог при усн? И должны ли мы вести раздельный учет или берется весь ндс (товары и услуги) к вычеты?
А если применять ставку 5%: то верно ли мы понимаем расчет будет таким:
Выручка 80 млн с ндс, 5 млн, усн (80-5)*6%=4,5?
Я так понимаю цифры 5 млн руб. входящего ндс и 7 млн руб. начисленного - достаточно условные. Если так, то в принципе расчёт для этих цифр верен. Раздельный учёт в ситуации, когда есть операции, облагаемые ндс и не облагаемые, вести обязательно. Ведь без раздельного учёта, вы не сможете принять к вычету ндс по облагаемым операциям и учесть в расходах, входящий ндс по необлагаемым операциям.
Если Вы будете использовать ставку 5% ндс, то в выручке 80 млн руб. ндс составит не 5 млн., а 3.8 млн руб. Здесь цифры уже расчётные, а не условные. Налог по усн в этом случае составит чуть больше, чем 4,5 млн р.
Выручка в квартал примерно 80 млн.(с НДС). Как с 2025 года будет происходить расчет НДС по общим правилам? Т.е. на пример: входной НДС 5 млн., а НДС продаж 7 млн., соответственно 7-5=2 млн ндс в квартал должны уплатить, УСН (80-7)*6%=4,38 налог при усн? И должны ли мы вести раздельный учет или берется весь ндс (товары и услуги) к вычеты?
А если применять ставку 5%: то верно ли мы понимаем расчет будет таким:
Выручка 80 млн с ндс, 5 млн, усн (80-5)*6%=4,5?
Заранее большое спасибо.
Если Вы будете использовать ставку 5% ндс, то в выручке 80 млн руб. ндс составит не 5 млн., а 3.8 млн руб. Здесь цифры уже расчётные, а не условные. Налог по усн в этом случае составит чуть больше, чем 4,5 млн р.