как отразить в учете операцию по приобретению металлолома, если сначала происходит отгрузка по...
Комментарий к статье: Счет-фактура на металлолом в 2026 году
Советуем прочитать
Как закрыть ИП через личный кабинет налогоплательщика в 2026-2027 годах: пошаговая инструкция от подготовки до получения листа записи ЕГРИПКак заказчик может учесть в налоговом учете расходы на сырье при сторонней давальческой переработкеКалендарь бухгалтера на ноябрь 2026 года: сроки отчетности и платежей
как отразить в учете операцию по приобретению металлолома, если сначала происходит отгрузка по одному весу и по нему выставляется УПД, а потом по ПСА принимается фактический вес без засоренности и выставляется УКД? В момент отгрузки и без подписание ПСА право собственности на металлолом еще у продавца и приходовать по лом по дате УПД покупатель не может? как исчислить НДС с не поступивших ТМЦ?
Именно потому что УПД выполняет функцию накладной, я не могу на дату отгрузки и выставления УПД принять ТМЦ к учету Дт.10.1 Кт 60.01, но обязана отразить НДС налогового агента Дт 19.03 Кт 76.НА и сделать запись в книге продаж по КВО 42 (налоговый агент за продавца) и проводки Д-т 76.НА К-т 68.52 Как это сделать? лом еще фактически не доехал, момент перехода права собственности по ПСА будет позже, после фактического прибытия и провешивания лома и снятия процента засоренности.
"2. Согласно пункту 15 статьи 167 Кодекса (в редакции Федерального закона N 335-ФЗ) для налоговых агентов, указанных в пункте 8 статьи 161 Кодекса, момент определения налоговой базы определяется в порядке, установленном пунктом 1 статьи 167 Кодекса, то есть как наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки сырых шкур и лома;
2) день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок сырых шкур и лома." - Письмо ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@ "О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ".
Думаю, можете на основании этого.
Каким документом 1С начислить НДС в день отгрузки по приобретённым ценностям, на которые еще не перешло право собственности?
Документ - поступление товаров работ услуг, то есть накладная по факту. Отличаться будет только заполнение реквизита договор. В договор в разделе "НДС" мы ставим флажок "Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС". В открывшемся списке нет пункта "Реализация товаров (п.8 ст.161 НК РФ)", поэтому мы выбираем любой из имеющихся (в нашем примере это "Реализация имущества (абзац 2 п. 3 ст.161 НК РФ)).