Вы имеете в виду два раза - с аванса и с отгрузки? Я тоже сидела, думала над этим вопросом. Те, кто применяют 5% ставку, не имеют права на вычеты, во всяком случае это следует из новой редакции налогового кодекса. И получается, что при отгрузке в счёт аванса они не имеют права заявлять вычет НДС, ранее уплаченного в бюджет с авансовой суммы. Для меня этот момент тоже не ясен. Будем ждать разъяснений наших законодателей и налоговиков.
Здравствуйте. Я думаю, что вопрос вот о чем - продали за 105, 5 заплатим ндс, а 6% с какой суммы? со 100 или 105?
И еще - ндс по выписанным документам (отгрузке), а оплата поступила в другом отчетном периоде - ранее начисленный ндс уменьшает базу для 6% усн?
спасибо
Доходы для расчета налога мы учитываем без НДС. Об этом мы писали здесь. НДС Вы начислите к уплате в бюджет в одном периоде, а для расчета УСН поступившую сумму оплату учтете в следующем периоде. Поскольку сумма оплаты содержит в себе НДС, то доход очищаете от него, чтобы посчитать УСН, как написано в статье, на которую я дала ссылку.
И еще - ндс по выписанным документам (отгрузке), а оплата поступила в другом отчетном периоде - ранее начисленный ндс уменьшает базу для 6% усн?
спасибо