Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, налог на материальную выгоду за март, удержанный при выплате зарплаты в апреле должен попасть в стр.170?
(По строкам 140 и 160 возникает разница на сумму налога, удержанного при выплате а апреле.)
Прочитала Ваш вопрос и поняла, что очень затрудняюсь с ответом на него. Да, материальная выгода вроде как признается на последнее число каждого месяца. Но нужно ли ее отражать в 6-НДФЛ без выплаты? Почему мне кажется, что нет? В строке 170 мы отражаем доходы, с которых не имели возможности удержать налог при выплате, а тут по сути выплаты не было, поэтому включение показателя в эту строку мне также кажется не совсем логичным. Попробуйте обратиться со своим вопросом на наш форум. Я сама с большим интересом посмотрю, что ответят наши специалисты.
Здравствуйте!
Большое спасибо за ответ!
Я прочитала много информации (из заслуживающих доверия источников) и сдала отчет следующим образом:
В стр 140 попадает сумма налога на мат выгоду.
В стр 160 эта сумма НЕ попадает
В строке 170 ничего отражать НЕ надо. В стр 170 попадают только суммы которые нет возможности удержать до конца года.
Екатерина, здравствуйте, у меня такая же проблема с мат выгодой, как вы будете сдавать отчет НДФЛ за март ,удержанный в апреле будете показывать в строке 170 ?
Здравствуйте!
Прочитала много информации и пришла к следующему выводу: между строками 140 и 160 допускается разница. Налог за мат выгоду за март должен попасть в строку 140 (согласно подп.7 п.1 ст233 НК - дата определения дохода последний день месяца)
в строку 160 за 1 квартал он НЕ попадает.
В строке 170 эту сумму разницы отражать НЕ нужно. В строку 170 попадают только те суммы которые организация не сможет удержать до конца года. (источник Главбух от 19.03.2024)
Указывая сумму по строке 170 Вы практически передаете ее на взыскание налоговым органам, которые будут ее взыскивать напрямую с налогоплательщика.
Отчет я уже сдала, он принят налоговой без вопросов и уточнений.
Вообще я предложила Екатерине обратиться со своим вопросом на наш форум, чтобы его посмотрели другие специалисты, но я не увидела никаких постов от неё там. Я придерживаюсь мнения, что строка 170 здесь заполняться не должна, она предназначена для других случаев. У Вас просто не сойдутся показатели строки 140 и строки 160 на сумму исчисленного с материальной выгодой НДФЛ. Скорее всего, к Вам придёт требование, почему эти строки не совпадают. Вы на него ответите, что НДФЛ с матвыгоды был начислен на последнее число марта, а удержание произойдёт уже в апреле при первой выплате дохода сотруднику. Контрольными соотношениями не предусмотрено равенство указанных строк. Но почему они не равны, нологовики постоянно спрашивают.
Уточните, пожалуйста, налог на материальную выгоду за март, удержанный при выплате зарплаты в апреле должен попасть в стр.170?
(По строкам 140 и 160 возникает разница на сумму налога, удержанного при выплате а апреле.)
С уважением, Екатерина.
Большое спасибо за ответ!
Я прочитала много информации (из заслуживающих доверия источников) и сдала отчет следующим образом:
В стр 140 попадает сумма налога на мат выгоду.
В стр 160 эта сумма НЕ попадает
В строке 170 ничего отражать НЕ надо. В стр 170 попадают только суммы которые нет возможности удержать до конца года.
Между стр 140 и 160 допускается разница.
Отчет сдан и принят налоговой без уточнений.
Прочитала много информации и пришла к следующему выводу: между строками 140 и 160 допускается разница. Налог за мат выгоду за март должен попасть в строку 140 (согласно подп.7 п.1 ст233 НК - дата определения дохода последний день месяца)
в строку 160 за 1 квартал он НЕ попадает.
В строке 170 эту сумму разницы отражать НЕ нужно. В строку 170 попадают только те суммы которые организация не сможет удержать до конца года. (источник Главбух от 19.03.2024)
Указывая сумму по строке 170 Вы практически передаете ее на взыскание налоговым органам, которые будут ее взыскивать напрямую с налогоплательщика.
Отчет я уже сдала, он принят налоговой без вопросов и уточнений.