в строку 120 мы ставим начисленную з-пл за декабрь, которая платится 10 января??? нужно ли НДФЛ отражать по этой выплате? вычет по этой выплате
или за 1кв мы отражаем только данные за 1кв?
в строке 120 НАЧИСЛЕННАЯ за квартал или только по 22.03???
6-НДФЛ мы сейчас заполняем по ВЫПЛАТЕ. Если доход выплатили 10 января, то он считается для целей исчисления НДФЛ доходом января. Естественно, НДФЛ Вы отражаете по этой выплате, вычет применяете. В строку 120 попадают все выплаты, произведенные в срок с 1 января по 31 марта. Не начисления за месяц, как раньше, а выплаты.
В стр.120 отражаются не выплаты, как Вы пишите, а именно начисления. Выплаты означают, что НДФЛ уже удержан, а начисления, что ещё нет. Именно с начисленных сумм, дата получения которых приходится на отчетный период расчитывается налоговая база и исчисляется НДФЛ - стр. 140
Я так понимаю, у всех разное представление о том, что такое начисление и что такое выплата. Вы, например, откуда взяли определение слова "выплата", о том, что НДФЛ уже удержан, а начисления нет? Есть какой-то справочник с данным определением? Полагаю, Вы исходите из собственных соображений. Для меня строка 120, которая называется "сумма дохода, полученная физическими лицами" в принципе идентична слову "выплата", если для Вас это не так, я не пытаюсь Вам это навязать. Я лишь пытаюсь объяснить доступным языком.
А можно на примере, вот у меня 20000 начислено и я плачу в месяц 20000-13% =17400
в строке 120 р 2 указать 20000 или 17400 которые на руки?? а в строке 131?=20 000*2мес + половинка марта, потому аванс марта в марте
В строке 120 показываете общую сумму, которая складывается из того, сколько выплатили в январе, сколько в феврале, сколько в марте. Все суммы с НДФЛ. Это доход. Выплаченный. Вы один раз в месяц выплату производите? Или все-таки два? Вот от этого и зависит, какая сумма отразится в данной строке.
Стр. 131 = стр. 120 - стр. 130
Из вашего ответа на вопрос Жанны, я недопоняла:
из примера Жанны следует, что начислено всего за 1 кв 2024=20000*3месяца=60000, выдана зарплата=17400+17400=34800.
Сколько ставить в строку 120 (60000 или 34800)???
Так ни один из предложенных Вами ответов не является верным. Ставим не по начислению, а по ВЫПЛАТЕ. Сколько выплатили, столько и окажется в строке 120. 60 000 - это начисление за три месяца. Когда остаток зарплаты за март будет выдан? В апреле? Значит в строку 120 попадет (очень грубо только с учетом своевременной выплаты) сумма 20 000 (выплачено в январе и начале февраля) + 20 000 (выплачено в феврале и начале марта) + аванс за март, выплаченный в марте. Все суммы с НДФЛ.
В строке 120 будет: выплата от 10.01 (с НДФЛ) + выплата от 25.01 (с НДФЛ) + выплата от 10.02 (с НДФЛ) + выплата от 25.02 (с НДФЛ) + выплата от 10.03 (с НДФЛ) + выплата от 25.03 (с НДФЛ). Если зарплата и аванс выдавались в другие дни, то даты соответственно другие. Если выдавали отпускные и еще что-нибудь дополнительно, то соответственно будет еще +.
Вариантов, как выплачивались зарплата и аванс в каждом месяце, может быть множество.
или за 1кв мы отражаем только данные за 1кв?
в строке 120 НАЧИСЛЕННАЯ за квартал или только по 22.03???
в строке 120 р 2 указать 20000 или 17400 которые на руки?? а в строке 131?=20 000*2мес + половинка марта, потому аванс марта в марте
Стр. 131 = стр. 120 - стр. 130
из примера Жанны следует, что начислено всего за 1 кв 2024=20000*3месяца=60000, выдана зарплата=17400+17400=34800.
Сколько ставить в строку 120 (60000 или 34800)???
Вариантов, как выплачивались зарплата и аванс в каждом месяце, может быть множество.