Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста понятным языком на конкретеном примере как заполнять Уведомление.
ИП без работников на УСН. Собираюсь платить фиксированный внос 49 500р поквартально по 12 375р.
Пускай по итогам 1-го квартала надо заплатить 10 000р налога. Поскольку уплаченный фиксированный
взнос 12 375р больше требуемого к уплате налога УСН 10 000р, то ничего платить не придется.
Остается заполнить и отправить Уведомление. Так вот какой КБК надо указывать в уведомлении, связанный с фиксированным взносом 182 1 02 02000 01 1000 160 или связанный с налогом УСН 182 1 05 01011 01 1000 110 или вообще какой-то другой?
А также какую сумму указывать 12 375р, 10 000р, 2 375р или 0р?
Имеет ли значение порядок платежа и отправки уведомления - сначала платеж и после этого отправка уведомления или сначала отправить уведомление и потом платить?
Спасибо.
По фиксированным взносам уведомления мы не подаем! Совсем! Поэтому КБК фиксированных взносов в уведомлениях появляться не должно. Поскольку сумма фиксированных взносов превышает сумму исчисленного аванса по УСН, то платить аванс Вам не нужно, а если нет ничего к уплате, то и уведомление мы не подаем.
Фиксированные взносы платите в любое время, можете даже заплатить их 31 декабря 2024 года, все равно налог по УСН уменьшить на них можно. Главное, потом правильно в декларации расписать в каком квартале какую сумму к уменьшению Вы применяли.
А как правильно в таком случае заполняется декларация? ИП открыла 25.01.2023, страховой взнос оплачен 09.01.2024 . Как корректно заполнить раздел 2.1.1 и 1.1 в таком случае?
Начиная с 2023 года фиксированные суммы уменьшают единый налог и авансы не по факту оплаты. Т.е. сумму взносов Вам нужно раскидать по строкам 140-143 в разделе 2.1.1 так, как Вы производили уменьшение единого налога по кварталам. Если равномерно, тогда в каждой строке будет по 1/4 общей суммы взносов, если в каком-то квартале Вам пришлось уменьшить на большую сумму, а в каком-то на меньшую, то соответствующие суммы взносов должны попасть по каждому кварталу соответственно. Еще раз повторяю: факт оплаты именно для фиксированных взносов больше значения не имеет.
Подскажите пожалуйста понятным языком на конкретеном примере как заполнять Уведомление.
ИП без работников на УСН. Собираюсь платить фиксированный внос 49 500р поквартально по 12 375р.
Пускай по итогам 1-го квартала надо заплатить 10 000р налога. Поскольку уплаченный фиксированный
взнос 12 375р больше требуемого к уплате налога УСН 10 000р, то ничего платить не придется.
Остается заполнить и отправить Уведомление. Так вот какой КБК надо указывать в уведомлении, связанный с фиксированным взносом 182 1 02 02000 01 1000 160 или связанный с налогом УСН 182 1 05 01011 01 1000 110 или вообще какой-то другой?
А также какую сумму указывать 12 375р, 10 000р, 2 375р или 0р?
Имеет ли значение порядок платежа и отправки уведомления - сначала платеж и после этого отправка уведомления или сначала отправить уведомление и потом платить?
Спасибо.
Фиксированные взносы платите в любое время, можете даже заплатить их 31 декабря 2024 года, все равно налог по УСН уменьшить на них можно. Главное, потом правильно в декларации расписать в каком квартале какую сумму к уменьшению Вы применяли.