здравствуйте, компания в 2023 году перешла с ОСНО на УСН доходы минус расходы. в конце 2022 года в кассе организации, когда компания еще была на НДС, образовалась сумма в кассе 100.000 рублей. Если в 2023 году эти денежные средства положить на счет в банке компании путем взноса на расчетый счет например через подотчетное лицо или просто взнос наличных - будут ли они признаны доходами по УСН в 2023 году?
Просто взноса наличных у компании быть не может - все наличные деньги имеют какое-то происхождение. Если ИП будет вносить личные средства на расчётный счёт, тогла да - это будет просто взнос наличных, в этом случае у ИП внесенные деньги под налог не попадают. ФНС разъясняла этот момент на своём официальном сайте.
Если же ваш подотчётник задолжал такую большую сумму или вы возьмёте займ, а потом положите эти деньги на расчётный счёт, тогда они под налог не подпадут. В общем, происхождение денег должно быть достаточно понятным. Особенно вашему бухгалтеру, ведь он будет формировать проводки в учете.
здравствуйте, спасибо за ответ. не ИП, а ООО. при деятельности компании на счете 50 ( в кассе предприятия) образовалась сумма наличными 100.000 рублей.возникли они когда подотчетное лицо сдало непотраченные денежные средства ( еще в 2022 году). это остаток денег по факту находится в кассе организации. Мы хотим взять их - выдать подотчетному лицу( директору), а он что бы внес их на расчетный счет ООО и оплачивать ими расходы через банк. Если мы положим эти денежные средства на расчетный счет - путем "возврат подотчетных денежных средств" эти 100.000 при поступлении на расчетный счет - не будут ли они признаны доходом УСН? ведь эти 100.000 образовались в результате деятельность еще ОСНО. вот в чем вопрос. Или просто "взнос наличных в банк" например. попадают или нет в доходы УСН?
Я поняла, что ООО, я же Вам написала, что у ООО деньги из неоткуда взяться не могут - см. мой предыдущий комментарий. У Вас лимит остатка кассы не установлен был, что 100 тыс. целый год находилось в кассе организации? Сразу надо было эти деньги сдать...
Сейчас, на мой взгляд, не нужно Вам уже проводить эти средства через подотчетника, сдавайте наличные в банк Дт 51 Кт 50 (или 57), как Вы обычно формируете проводку на сдачу наличных, потому что дт 50 Кт 71 Вами уже было сделано в 2022 г. В качестве информации укажите возврат подотчетных средств. В принципе эти деньги не должны быть квалифицированы как доход. Но не знаю, как налоговая посмотрит, они же Вас будут проверять, не я.
Если же ваш подотчётник задолжал такую большую сумму или вы возьмёте займ, а потом положите эти деньги на расчётный счёт, тогда они под налог не подпадут. В общем, происхождение денег должно быть достаточно понятным. Особенно вашему бухгалтеру, ведь он будет формировать проводки в учете.
Сейчас, на мой взгляд, не нужно Вам уже проводить эти средства через подотчетника, сдавайте наличные в банк Дт 51 Кт 50 (или 57), как Вы обычно формируете проводку на сдачу наличных, потому что дт 50 Кт 71 Вами уже было сделано в 2022 г. В качестве информации укажите возврат подотчетных средств. В принципе эти деньги не должны быть квалифицированы как доход. Но не знаю, как налоговая посмотрит, они же Вас будут проверять, не я.
Спасибо большое, в принципе вопрос остался вопросом, но попробуем) спасибо