Добрый день, товарищи! Меня интересует вот такой вопрос: ИП на УСНО доходы без работников будет уменьшать налог по УСН за 2023г. на следующие страховые взносы: 1% с доходов свыше 300т.р. уплаченный в составе ЕНП в 2023г. за 2022г., фиксированный совокупный страховой взнос за 2023г., 1% с доходов свыше 300т.р. за 2023г., уведомления по УСН за 2023г. подаваться не будут так как налога к уплате не будет в связи с перекрытием его на 100% страховыми взносами, каким образом ФНС будет проверять размер и вид страховых взносов которыми ИП уменьшил налог на УСНО? Тем более что взносами за 2022 год оплаченными в 2023г. можно уменьшать не только налог по УСН 2023 года но и в других годах и 1 % с доходов свыше 300т.р. за 2023г можно частично уменьшить налог по УСН 2023 года и остатком налог по УСН 2024 года.
Все суммы страховых взносов, на которые вы уменьшаете налог по УСН у вас будут отражены в декларации, которую вы сдадите по прошествии года - весной 2024 года. Налоговики вам не дадут возможность уменьшить на 1% налог по УСН и в 2023, и в следующих годах, их программа такого не допустит, не переживайте. Я просто еще не совсем поняла, откуда у вас информация, что на взносы за 2022 год, которые вы уплатили конкретно в 2023 году, можно будет уменьшать налог в 2024 году. Этот момент можете объяснить? Я, например, про такое не слышала.
Почему не могу на 1% уменьшать налог по УСН за 2023 и 2024гг? И почему фнс это не допустит? И почему это я не должен переживать по этому поводу? Странно.
Потому что если вы уплатили взносы за 2022 год в 2023 г., то и уменьшение налога произойдет в 2023 г., а не в последующих годах. Это же ваша фраза: "Тем более что взносами за 2022 год оплаченными в 2023г. можно уменьшать не только налог по УСН 2023 года но и в других годах..."? На вопрос, как ФНС будет проверять, я ответила, по этому поводу, я так понимаю, у вас вопросов нет.
Вот есть такие новые дополнения в НК: "Суммы страховых взносов, определяемые в соответствии со статьей 430 настоящего Кодекса, уплаченные после 31 декабря 2022 года за расчетные периоды, предшествующие 2023 году, уменьшают исчисленную за налоговые (отчетные) периоды 2023 - 2025 годов сумму налога (авансовых платежей по налогу)." Что на это скажете?
В какой год из указанных взносы уплатите, в тот год они и уменьшат налог. А не так, что в 2023 г. заплатили одну сумму, а потом еще три года на нее уменьшаете налоги. На мой взгляд, все достаточно ясно.
Не согласен с Вами. В 2023 году заплатил страховые взносы за прошлые годы и 23 год. Уменьшил налог до нуля в 2023 году. При этом еще осталась страховая сумма не списанная. Значит я смогу ее использовать в следующие 2 года. (24-25)
Это Вам в налоговой подсказали? Если да - то хорошо. Я, например, не слышала о возможности переноса вычета в виде уплаченных сумм страховых взносов на следующие годы. Этого никогда не допускалось - ни на патенте, ни на УСН "Доходы". Т.е. если мы платим в 2023 г. взносы за прошлые годы, значит в 2023 г. уменьшаем единый налог (аванс) на уплаченные с опозданием суммы. Платим взносы в 2024 г. за периоды, предшествующие 2023-му году, - уменьшаем УСН в 2024 году.
Но если я не слышала, это не значит, что такой возможности не существует. Я тоже могу ошибаться. Вы официальный запрос делали или Вам просто по телефону это сказали? Лучше подкрепить слова налоговиков документом с официальным ответом, поскольку, еще раз повторяю, ранее переносить вычеты на последующие годы не разрешалось.
Как проверять будет налоговая, Вы не ответили. Указать в декларации можно что угодно одной суммой, а как налоговики будут проверять не завышена ли эта сумма, из каких взносов она состоит, если я могу взносы разные брать да еще частями? Ведь в декларации расшифровка взносов не предусмотрена.
По каждому предпринимателю известно, сколько ему нужно заплатить фиксированных взносов (величина постоянная), 1% с превышения (становится известной при сдаче декларации) и за сотрудников (на основании уведомлений и расчетов). Эта величина сформируется у налоговиков в программе, вручную сейчас никто не считает. И вот больше этой суммы в вычетах быть не должно. Если будет больше, то будут смотреть, есть ли остатки за прошлые периоды и сколько. Если никаких остатков с прошлых периодов нет, то Вас обязательно спросят (требованием), а правомерно ли Вы уменьшили свой налог на такую большую сумму. Если Вам ответить будет нечего, то придется доплачивать налог вместе с пенями. Если сможете доказать, что Вы вправе уменьшить налог на столько, то всё будет хорошо.
Но если я не слышала, это не значит, что такой возможности не существует. Я тоже могу ошибаться. Вы официальный запрос делали или Вам просто по телефону это сказали? Лучше подкрепить слова налоговиков документом с официальным ответом, поскольку, еще раз повторяю, ранее переносить вычеты на последующие годы не разрешалось.