Здравствуйте! 28-го июня мы выплатили работнику компенсацию при увольнении.
НДФЛ с этой суммы вошел в Уведомление от 25 июля. И был перечислен в бюджет 28 июля.
В этом году НДФЛ перечисляется один раз в месяц. Так?
В 6-НДФЛ за полугодие в строках 110 и 140 это отражено. В строке 160 не отражено.
Сейчас налоговая прислала Требование, в котором написано, что " если доходы, выплачены с 23 по 30 июня, то НДФЛ нужно отразить в Декларации за 2-й квартал в полях 140 и 160."
Объясните, как правильно перечислить НДФЛ с дохода, выплаченного 28-го июня и когда его надо отразить в 6-НДФЛ в строке 160.
Заранее благодарю.
О том, как заполнять показатель строки 160, мы рассказывали здесь Это налог удержанный, а не перечисленный. По-хорошему, показатели строк 140 и 160 должны совпадать. Вы же удерживаете налог сразу при выдаче дохода, срок перечисления на это не влияет. Однако после утверждения контрольного соотношения 1.26 налоговики присылали требование, что соотношение не выполняется, т.к. строка 160 не равна сумме строк 020 1-го раздела. Посмотрите комментарии к статье, на которую я дала ссылку. Требование приходило тем, кто производил выплаты после 23 числа последнего месяца квартала. Возможно сейчас все устаканилось и программу довели до ума, поскольку данное контрольное соотношение должно применяться исключительно к годовому расчету. А так по отчетным периодам и по году, я полагаю, строки 140 и 160 должны совпадать при отсутствии выплат в натуральной форме.
НДФЛ с этой суммы вошел в Уведомление от 25 июля. И был перечислен в бюджет 28 июля.
В этом году НДФЛ перечисляется один раз в месяц. Так?
В 6-НДФЛ за полугодие в строках 110 и 140 это отражено. В строке 160 не отражено.
Сейчас налоговая прислала Требование, в котором написано, что " если доходы, выплачены с 23 по 30 июня, то НДФЛ нужно отразить в Декларации за 2-й квартал в полях 140 и 160."
Объясните, как правильно перечислить НДФЛ с дохода, выплаченного 28-го июня и когда его надо отразить в 6-НДФЛ в строке 160.
Заранее благодарю.