здравствуйте!
Получили услугу от организации нерезидента (Беларусь) на территории РФ. Акт выполненных работ от 08.06.2023. Мы налоговый агент по НДС. Оплату по акту не производили. Когда необходимо оплатить НДС и подать декларацию? В момент перечисления денежных средств? Или до 20 числа месяца следующего за месяцем получения услуг?
Письмо Минфина России от 21.01.2015 N 03-07-08/1467:
"российская организация, приобретающая у иностранного лица, не осуществляющего деятельность в Российской Федерации и не состоящего на учете в российских налоговых органах, услуги, местом реализации которых является Российская Федерация, определяет налоговую базу по налогу на добавленную стоимость по таким операциям на дату выплаты (перечисления) денежных средств иностранному лицу."
Получили услугу от организации нерезидента (Беларусь) на территории РФ. Акт выполненных работ от 08.06.2023. Мы налоговый агент по НДС. Оплату по акту не производили. Когда необходимо оплатить НДС и подать декларацию? В момент перечисления денежных средств? Или до 20 числа месяца следующего за месяцем получения услуг?
"российская организация, приобретающая у иностранного лица, не осуществляющего деятельность в Российской Федерации и не состоящего на учете в российских налоговых органах, услуги, местом реализации которых является Российская Федерация, определяет налоговую базу по налогу на добавленную стоимость по таким операциям на дату выплаты (перечисления) денежных средств иностранному лицу."