№ п/п Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма
1 2 3 4 5
1 Приняты к учету счета поставщиков:
1.1 - за строительные материалы 10.08 60 670 900,00р.
1.2 - за оргтехнику 10.09 60 215 000,00р.
1.3 - за производственное оборудование 10.09 60 945 600,00р.
1.4 - за сырье и материалы 10.09 60 1 290 200,00р.
2 Отражен НДС по поступившему имуществу:
2.1 - за строительные материалы 19.03 68 111 816,60р.
2.2 - за оргтехнику 19.03 68 35 833,33р.
2.3 - за производственное оборудование 19.03 68 157 600,00р.
2.4 - за сырье и материалы 19.03 68 215 033,33р.
3 Отпущены со склада:
3.1 - строительные материалы на строительство объекта основных средств 08.03 10 911 000,00р.
3.2 - строительные материалы на нужды производства 20 10 115 300,00р.
3.3 - сырье на нужды производства 20 10 673 600,00р.
3.4 - топливо на общепроизводственные цели 25 10 20 000,00р.
3.4 - материалы на общехозяйственные нужды 26 10 9 800,00р.
3.6 - запасные части на ремонт основных средств, занятых в производстве 20 10 304 950,00р.
3.7 - сырье и материалы на исправление брака 28 10 214 850,00р.
4 Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей 51 62 5 200 000,00р.
5 Оплачены счета поставщиков:
5.1 - за строительные материалы 60 51 670 900,00р.
5.2 - за оргтехнику 60 51 215 000,00р.
5.3 - за производственное оборудование 60 51 945 600,00р.
5.4 - за сырье и материалы 60 51 1 290 200,00р.
6 Уменьшена задолженность перед бюджетом на сумму входящего и оплаченного НДС:
6.1 - за строительные материалы 68 19.03 111 816,60р.
6.2 - за оргтехнику 68 19.03 35 833,33р.
6.3 - за производственное оборудование 68 19.03 157 600,00р.
7 Отражены госпошлина и расходы по регистрации недвижимого имущества 44 68 24 500,00р.
8 Принято к учету недвижимое имущество по завершению строительства 01 08 6 000 000,00р.
9 Начислена заработная плата:
9.1 - рабочим основного производства 20 70 902 600,00р.
9.2 - управленческому персоналу 26 70 685 000,00р.
9.3 - рабочим за исправление брака 28 70 18 900,00р.
10 Начислены страховые взносы с начисленной заработной платы:
10.1 - рабочим основного производства 20 69 270 780,00р.
10.2 - управленческому персоналу 26 69 205 500,00р.
10.3 - рабочим за исправление брака 28 69 5 670,00р.
11 Удержан НДФЛ из заработной платы 70 68 184 818,00р.
12 Перечислена заработная плата на банковские лицевые счета работников 70 51 1 606 500,00р.
13 Приняты к учету приобретенные основные средства 01 08 945 600,00р.
14 Начислена амортизация:
14.1 - по основным средствам производственного назначения 20 02 211 700,00р.
14.2 - по основным средствам используемым для целей управления 26 02 85 400,00р.
14.3 - по доходным вложениям в материальные ценности 20 02 66 520,00р.
14.4 - по нематериальным активам 05 04 14 760,00р.
15 Списаны расходы на исправление брака 28 20
16 Списаны общепроизводственные расходы 20 25
17 Списаны общехозяйственные расходы 20 26
18 Израсходованы материалы на упаковку готовой подукции 44 10 12 650,00р.
19 Выпущена из производства готовая продукция 43 20 6 000 000,00р.
20 Отражена выручка от реализации готовой продукции, в т.ч. НДС 20% 62 90 8 400 000,00р.
21 Начислен НДС от реализации готовой подукции 90 68 1 400 000,00р.
22 Списана себестоимость реализованной готовой продукции 90 43 5 100 000,00р.
23 Списаны расходы на продажу готовой продукции 90 44 12 650,00р.
24 Отражена выручка от реализции оборудования, в т.ч. НДС 20% 62 91 4 200 000,00р.
25 Начислен НДС от реализации производственного оборудования 91 68 700 000,00р.
26 Списана амортизация, начисленная за период эксплуатации оборудования 02 01 1 131 250,00р.
27 Списана остаточная стоимость реализованного оборудования (Первоначальная стоимость 6 000 000,00 р.) 91.2 01 4 868 750,00р.
28 Отражена выручка от сдачи в аренду автотранспортных средств, в т.ч. НДС 20% 62 90 1 200 000,00р.
29 Начислен НДС от сдачи в аренду автотранспортных средств 90 68 200 000,00р.
30 Поступили на расчетный счет денежные средства за реализованную готовую продукцию в полном объеме 51 62 8 400 000,00р.
31 Поступили на расчетный счет денежные средства за реализованное производственное оборудование в размере 50% 51 62 2 100 000,00р.
32 Поступили на расчетный счет денежные средства от сдачи имущества в аренду в размере 100% 51 62 1 200 000,00р.
33 Выпущена из производства готовая продукция. Остаток незавершенного производства на конец отчетного периода составил 1 652 345,00 р. 43 20
34 Оплачена задолженность перед бюджетом по НДС 68 51 305 249,93р.
35 Оплачена задолженность перед бюджетом по НДФЛ 68 51 184 181,00р.
36 Определен финансовый результат по основным видам деятельности
37 Определен финансовый результат по прочим доходам и расходам
38 Начислен налог на прибыль организации
39 Реформация бухгалтерского баланса
ИТОГО
1 2 3 4 5
1 Приняты к учету счета поставщиков:
1.1 - за строительные материалы 10.08 60 670 900,00р.
1.2 - за оргтехнику 10.09 60 215 000,00р.
1.3 - за производственное оборудование 10.09 60 945 600,00р.
1.4 - за сырье и материалы 10.09 60 1 290 200,00р.
2 Отражен НДС по поступившему имуществу:
2.1 - за строительные материалы 19.03 68 111 816,60р.
2.2 - за оргтехнику 19.03 68 35 833,33р.
2.3 - за производственное оборудование 19.03 68 157 600,00р.
2.4 - за сырье и материалы 19.03 68 215 033,33р.
3 Отпущены со склада:
3.1 - строительные материалы на строительство объекта основных средств 08.03 10 911 000,00р.
3.2 - строительные материалы на нужды производства 20 10 115 300,00р.
3.3 - сырье на нужды производства 20 10 673 600,00р.
3.4 - топливо на общепроизводственные цели 25 10 20 000,00р.
3.4 - материалы на общехозяйственные нужды 26 10 9 800,00р.
3.6 - запасные части на ремонт основных средств, занятых в производстве 20 10 304 950,00р.
3.7 - сырье и материалы на исправление брака 28 10 214 850,00р.
4 Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей 51 62 5 200 000,00р.
5 Оплачены счета поставщиков:
5.1 - за строительные материалы 60 51 670 900,00р.
5.2 - за оргтехнику 60 51 215 000,00р.
5.3 - за производственное оборудование 60 51 945 600,00р.
5.4 - за сырье и материалы 60 51 1 290 200,00р.
6 Уменьшена задолженность перед бюджетом на сумму входящего и оплаченного НДС:
6.1 - за строительные материалы 68 19.03 111 816,60р.
6.2 - за оргтехнику 68 19.03 35 833,33р.
6.3 - за производственное оборудование 68 19.03 157 600,00р.
7 Отражены госпошлина и расходы по регистрации недвижимого имущества 44 68 24 500,00р.
8 Принято к учету недвижимое имущество по завершению строительства 01 08 6 000 000,00р.
9 Начислена заработная плата:
9.1 - рабочим основного производства 20 70 902 600,00р.
9.2 - управленческому персоналу 26 70 685 000,00р.
9.3 - рабочим за исправление брака 28 70 18 900,00р.
10 Начислены страховые взносы с начисленной заработной платы:
10.1 - рабочим основного производства 20 69 270 780,00р.
10.2 - управленческому персоналу 26 69 205 500,00р.
10.3 - рабочим за исправление брака 28 69 5 670,00р.
11 Удержан НДФЛ из заработной платы 70 68 184 818,00р.
12 Перечислена заработная плата на банковские лицевые счета работников 70 51 1 606 500,00р.
13 Приняты к учету приобретенные основные средства 01 08 945 600,00р.
14 Начислена амортизация:
14.1 - по основным средствам производственного назначения 20 02 211 700,00р.
14.2 - по основным средствам используемым для целей управления 26 02 85 400,00р.
14.3 - по доходным вложениям в материальные ценности 20 02 66 520,00р.
14.4 - по нематериальным активам 05 04 14 760,00р.
15 Списаны расходы на исправление брака 28 20
16 Списаны общепроизводственные расходы 20 25
17 Списаны общехозяйственные расходы 20 26
18 Израсходованы материалы на упаковку готовой подукции 44 10 12 650,00р.
19 Выпущена из производства готовая продукция 43 20 6 000 000,00р.
20 Отражена выручка от реализации готовой продукции, в т.ч. НДС 20% 62 90 8 400 000,00р.
21 Начислен НДС от реализации готовой подукции 90 68 1 400 000,00р.
22 Списана себестоимость реализованной готовой продукции 90 43 5 100 000,00р.
23 Списаны расходы на продажу готовой продукции 90 44 12 650,00р.
24 Отражена выручка от реализции оборудования, в т.ч. НДС 20% 62 91 4 200 000,00р.
25 Начислен НДС от реализации производственного оборудования 91 68 700 000,00р.
26 Списана амортизация, начисленная за период эксплуатации оборудования 02 01 1 131 250,00р.
27 Списана остаточная стоимость реализованного оборудования (Первоначальная стоимость 6 000 000,00 р.) 91.2 01 4 868 750,00р.
28 Отражена выручка от сдачи в аренду автотранспортных средств, в т.ч. НДС 20% 62 90 1 200 000,00р.
29 Начислен НДС от сдачи в аренду автотранспортных средств 90 68 200 000,00р.
30 Поступили на расчетный счет денежные средства за реализованную готовую продукцию в полном объеме 51 62 8 400 000,00р.
31 Поступили на расчетный счет денежные средства за реализованное производственное оборудование в размере 50% 51 62 2 100 000,00р.
32 Поступили на расчетный счет денежные средства от сдачи имущества в аренду в размере 100% 51 62 1 200 000,00р.
33 Выпущена из производства готовая продукция. Остаток незавершенного производства на конец отчетного периода составил 1 652 345,00 р. 43 20
34 Оплачена задолженность перед бюджетом по НДС 68 51 305 249,93р.
35 Оплачена задолженность перед бюджетом по НДФЛ 68 51 184 181,00р.
36 Определен финансовый результат по основным видам деятельности
37 Определен финансовый результат по прочим доходам и расходам
38 Начислен налог на прибыль организации
39 Реформация бухгалтерского баланса
ИТОГО