Планируется открытие ООО по производству жидких моющих средств. Режим налогообложения – УСН ДОХОД. Примерный доход в месяц 1 680 000 руб. Себестоимость сырья, тары, упаковки 1 152 000 руб/месяц. Кол-во работников 2 чел, заработная плата суммарная до вычета налогов 72 000 руб. Собственного авто у ООО нет, будет арендованное у ИП, 50 000 руб/месяц. Собственного помещения у ООО нет, будет арендованное у ИП, 15 000 руб/месяц. Какие налоги нужно будет оплатить, и в процентном исчислении и какая сумма? Спасибо.
Здравствуйте! Вам необходимо будет уплатить:
1. Единый налог при УСН (6% от полученных доходов).
2. Страховые взносы за себя (45 842 руб. +1% свыше 300 000 руб.). Подробнее смотрите здесь.
3. Страховые взносы за наемных работников. Единый тариф - 30% - в рамках единой предельной величины базы.
О страховых взносах с 2023 года читайте вот этот материал.
Заметим, что в вашем случае вы не можете уменьшить доходы на расходы для целей налогообложения.
Спасибо за ответ. Возникли вопросы по Вашему ответу:
Пункт 2, Страховые взносы будут начисляться на весь доход (45 842 руб. +1% свыше 300 000 руб.) или на заработную плату директора ООО «РиК» и рабочего?
Пункт 3, Страховые взносы за наемных работников. Единый тариф - 30% - в рамках единой предельной величины. Этот тариф на ДОХОД или на зарплату наемного рабочего?
По пунктам: п. 2 - 45 842 руб. это страховые взносы для ИП. У вас ООО - поэтому платить не надо. Извините, что речь вела об ИП, а не об организации. п. 3 - это тариф на зарплату сотрудника.
Спасибо за ответ. В итоге получается:
1. Платим 6% с ДОХОДА.
2. Затем, после отчисления 6% от ДОХОДа, начисляется зарплата и из суммы зарплаты отчисляется 30% страховых взносов.
3. Остаток денег – это прибыль предприятия ООО «РиК». И с этой суммы будут оплачиваться расходы на сырье и услуги. Зарплату уже нельзя будет выплачивать.
Добрый день! Вам надо УСН не доходы, а при ваших расходах надо УСН доходы минус расходы!
Это будет 15% от доходы минус расходы. В вашем случае доход 1680000 минус 1152000 минус заработная плата 72000 минус отчисления из заработной платы 21600 (72000Х30%) минус аренда авто 50000 минус аренда помещения 15000 = 369400 Х 15%=55410 в месяц. Но это без учета заработной платы директора(собственника) и других расходов по офису (канцтовары, офисная бумага и т.д.) А УСН с доходов это 1680000 Х 6%=100800 руб. Разницу видно?
1. Единый налог при УСН (6% от полученных доходов).
2. Страховые взносы за себя (45 842 руб. +1% свыше 300 000 руб.). Подробнее смотрите здесь.
3. Страховые взносы за наемных работников. Единый тариф - 30% - в рамках единой предельной величины базы.
О страховых взносах с 2023 года читайте вот этот материал.
Заметим, что в вашем случае вы не можете уменьшить доходы на расходы для целей налогообложения.
Пункт 2, Страховые взносы будут начисляться на весь доход (45 842 руб. +1% свыше 300 000 руб.) или на заработную плату директора ООО «РиК» и рабочего?
Пункт 3, Страховые взносы за наемных работников. Единый тариф - 30% - в рамках единой предельной величины. Этот тариф на ДОХОД или на зарплату наемного рабочего?
По пунктам:
п. 2 - 45 842 руб. это страховые взносы для ИП. У вас ООО - поэтому платить не надо. Извините, что речь вела об ИП, а не об организации.
п. 3 - это тариф на зарплату сотрудника.
1. Платим 6% с ДОХОДА.
2. Затем, после отчисления 6% от ДОХОДа, начисляется зарплата и из суммы зарплаты отчисляется 30% страховых взносов.
3. Остаток денег – это прибыль предприятия ООО «РиК». И с этой суммы будут оплачиваться расходы на сырье и услуги. Зарплату уже нельзя будет выплачивать.
Это будет 15% от доходы минус расходы. В вашем случае доход 1680000 минус 1152000 минус заработная плата 72000 минус отчисления из заработной платы 21600 (72000Х30%) минус аренда авто 50000 минус аренда помещения 15000 = 369400 Х 15%=55410 в месяц. Но это без учета заработной платы директора(собственника) и других расходов по офису (канцтовары, офисная бумага и т.д.) А УСН с доходов это 1680000 Х 6%=100800 руб. Разницу видно?