Добрый день! Услуги оказаны по договору в ноябре, счет фактура и акт от ноября 2022 (документы электронные), ввиду отсутствия уведомления о загрузке данных в ЭДО счет-фактуру и акт принимают январем 2023, какие могут быть налоговые риски по налогу на прибыль и НДС?
Тот, кто выставлял документы соответственно, начисляет НДС и учитывает доходы и расходы в целях расчета налога на прибыль в те даты, когда документы, были выписаны. С принимающей стороной сложнее, особенно в части НДС - налоговики считают, что невозможно заявить вычет в том периоде, когда счет-фактура еще не поступил (кроме ситуаций, когда документ поступает до сдачи декларации). Посмотрите их разъяснения на официальном сайте А по налогу на прибыль, не думаю, что должны быть какие-то проблемы - расходы учитываются в том периоде, когда они были понесены, в Вашем примере - в ноябре.
Добрый день! Услуги оказаны по договору в ноябре, счет фактура и акт от ноября 2022 (документы электронные), ввиду отсутствия уведомления о загрузке данных в ЭДО счет-фактуру и акт принимают январем 2023, какие могут быть налоговые риски по налогу на прибыль и НДС?