Главная /
Комментарии /
Подскажите пожалуйста: при УСН поступили ден/средства условно 50.000 руб на расч/счет во 2...

Подскажите пожалуйста: при УСН поступили ден/средства условно 50.000 руб на расч/счет во 2...

Комментарий к статье: Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?

Антон

20 ноября 2022 19:03

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: при УСН поступили ден/средства условно 50.000 руб на расч/счет во 2 квартале, а реализация прошла например только в 4 (четвертом), нужно ли в книге продаж в 4 квартале показывать проводки сторнирование аванса (-50.000) и реализация (50.000)?
Спасибо за ответ.

Ответить

Главбух_Елена

21 ноября 2022 16:36

Постоянная ссылка

Хорошо бы понять почему, применяя УСН, Вы ведёте книгу продаж. Ведь книга продаж - это регистр налогового учета по НДС. Вы выставляете счета-фактуры с выделенным НДС отдельной строкой в адрес ваших покупателей? или что? Просто при зачёте аванса в случае отгрузки записи формируются в книге покупок, а про неё Вы ничего не спрашиваете. Опишите подробнее Вашу ситуацию, и мне будет легче Вам помочь.

Ответить

Антон

21 ноября 2022 17:51

Постоянная ссылка

Извините, неправильно написал, не посмотрел....конечно же, книга учета доходов и расходов.
упрощенная система налогообложения, без НДС. Спасибо за понимание )

Ответить

Главбух_Елена

22 ноября 2022 12:54

Постоянная ссылка

При УСН суммы от покупателей, признаются в доходах в момент их поступления в кассу или на расчетный счет - см. п. 1 ст. 346.17 НК РФ. Следовательно данный аванс у Вас должен быть учтен в доходах во 2-ом квартале. Документы на отгрузку Вы выписываете в 4-ом квартале, это доходом для целей налогового учета не является, проводки Дт 90 Кт 62 формируются в бухгалтерском учете. Налоговый учет Вы ведете на основании книги учета доходов и расходов, вот на основании этого регистра во 2-ом квартале Вы получаете доход, а в 4-ом у Вас дохода нет - поступлений от покупателя же не было.

Ответить

Антон

22 ноября 2022 17:00

Постоянная ссылка

Спасибо, значит никакими заморочками, типа сторнирования мы не занимаемся)

Ответить

Советуем прочитать

Информация о ставке рефинансирования ЦБ РФ Книга продаж и покупок в декларации по НДС Патент можно уменьшить на страховые взносы: как это сделать в 2026 году

Последнее с форума

Учет НДС в 1с с эквайринга с учетом возврата, который зачтен на следующий день Прощение долга единственным участником ООО с переводом во вклад в имущество общества с целью увеличения чистых активов Начисление страховых взносов за директора,единственного учредителя, за зарплату меньше МРОТ