Подписывайтесь на новости по налогам, учету и кадрам
Новости по налогам, учету и кадрам
Подписаться
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:
С вами с 2014 года
Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Поиск
Услуги Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Важное за неделю Налоги-2027 УФНС говорят Чек-лист по ЭПД Ставка ЦБ РФ Калькулятор НДФЛ
  • Главная /
  • Комментарии /
  • Подскажите пожалуйста: при УСН поступили ден/средства условно 50.000 руб на расч/счет во 2...

Подскажите пожалуйста: при УСН поступили ден/средства условно 50.000 руб на расч/счет во 2...

Комментарий к статье: Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: при УСН поступили ден/средства условно 50.000 руб на расч/счет во 2 квартале, а реализация прошла например только в 4 (четвертом), нужно ли в книге продаж в 4 квартале показывать проводки сторнирование аванса (-50.000) и реализация (50.000)?
Спасибо за ответ.
Ответить
Постоянная ссылка
Хорошо бы понять почему, применяя УСН, Вы ведёте книгу продаж. Ведь книга продаж - это регистр налогового учета по НДС. Вы выставляете счета-фактуры с выделенным НДС отдельной строкой в адрес ваших покупателей? или что? Просто при зачёте аванса в случае отгрузки записи формируются в книге покупок, а про неё Вы ничего не спрашиваете. Опишите подробнее Вашу ситуацию, и мне будет легче Вам помочь.
Ответить
Постоянная ссылка
Извините, неправильно написал, не посмотрел....конечно же, книга учета доходов и расходов.
упрощенная система налогообложения, без НДС. Спасибо за понимание )
Ответить
Постоянная ссылка
При УСН суммы от покупателей, признаются в доходах в момент их поступления в кассу или на расчетный счет - см. п. 1 ст. 346.17 НК РФ. Следовательно данный аванс у Вас должен быть учтен в доходах во 2-ом квартале. Документы на отгрузку Вы выписываете в 4-ом квартале, это доходом для целей налогового учета не является, проводки Дт 90 Кт 62 формируются в бухгалтерском учете. Налоговый учет Вы ведете на основании книги учета доходов и расходов, вот на основании этого регистра во 2-ом квартале Вы получаете доход, а в 4-ом у Вас дохода нет - поступлений от покупателя же не было.
Ответить
Постоянная ссылка
Спасибо, значит никакими заморочками, типа сторнирования мы не занимаемся)
Ответить
Советуем прочитать
Как закрыть ИП через личный кабинет налогоплательщика в 2026-2027 годах: пошаговая инструкция от подготовки до получения листа записи ЕГРИПКак заказчик может учесть в налоговом учете расходы на сырье при сторонней давальческой переработкеКалендарь бухгалтера на ноябрь 2026 года: сроки отчетности и платежей
Последнее с форума
Определение даты претензии от покупателя для учета и корреспондирующего счета. ОС вернули поставщику Может ли сын получить налоговый вычет за лечение отца