Здравствуйте! Ситуация такая: поставщик выставил счет-фактуру датой 09.11.2022г., но услуга оказывалась в период с августа 2021 года по октябрь 2022г. (непрерывная услуга ЖКХ - холодное водоснабжение и водоотведение) Услуги не были учтены в связи с отсутствием нового установленного тарифа по водоснабжению новых объектов. Заключено доп соглашение к договору по водоснабжению новых объектов ноябрем 2022г.
Данный период услуги поставщик указывает в счет-фактуре и у себя счет-фактуру отражает в книге продаж за 4 кв. 2022г. Правильно ли это? Отражать документ не глядя на период оказания услуги? И как нам, покупателю, отражать НДС по этому счету-фактуре? Книга покупок? Или доп. Лист?
Если счет-фактура выставлен 9.11, то он попадает в Книгу покупок за 4 квартал. Никаких доплистов тут не формируется, поскольку никаких исправлений и корректировок нет. Что касается периода оказания услуги, то например по налогу на прибыль расходы по оказанным услугам можно признавать в момент представления расчетных документов - посмотрите подп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ.
Данный период услуги поставщик указывает в счет-фактуре и у себя счет-фактуру отражает в книге продаж за 4 кв. 2022г. Правильно ли это? Отражать документ не глядя на период оказания услуги? И как нам, покупателю, отражать НДС по этому счету-фактуре? Книга покупок? Или доп. Лист?