Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ваше мнение в данных случаях:
1) Договор на оказание услуг, УПД (ст.1), позиции: 1.пленка - 13 метров, 2.монтаж пленки, оклейка - 1 усл., общая стоимость 6000. По факту обклеивали окна магазина пленкой с нашим логотипом, отражать через 10, монтаж вешать как доп. расходы и потом списать на 44? или можно всё списать сразу в расходы на 44 услугой "оклейка окон пленкой"?
2)Договор на оказание услуг, выставляют акт выполненных работ, в акте прописано "изготовление листовок", либо "изготовление ключа для сейфа", можно ли мелочь такую сразу списать в расходы услугой "изготовление чего либо"? а когда что то с долгим сроком использования "изготовление вывески рекламной - 89000 руб." её уже вешать на 10, если больше 100000, то на ОС.
3)Договор на оказание услуг, в акте указано "работы согласно смете" в смете указано "информационная табл. "режим работы" - 600 руб. и её монтаж, по факту они нам её изготовили, мне её лучше на 10 приходовать? или так как у меня акт, я имею право списать её услугой "изготовление", считается ли это ошибкой?
4)Контрагент в акте или УПД указывает "печать и монтаж РИМ" - отражаем услугой, но по факту он нам печатает листовки, которые мы потом раздаем в магазине, правильно ли, что списываем сразу в расходы? Если выставляют торг - 12, то приходуем на 10.
Общий: не совсем понимаю как будет вернее отразить, когда договор на услуги, по факту поставки нет, торг-12 не выставляют, можно ли на основании акта или УПД списывать услугой без прихода на 10? или если мы в итоге получили что то вещественное, то обязаны провести через 10?
1) Пленку на склад Вы не приходуете, та организация сразу же выполняет работы по обклеиванию окон этой пленкой, поэтому вообще не вижу смысла приходовать ее на материалы. Мое мнение - здесь сразу все можно списать на затратный счет как выполнение работ с использованием материалов исполнителя.
2) Если можно что-то потрогать и Вы этим будете пользоваться, то это или 10 или 01 счет.
3) См. п. 2
4) По листовкам может быть что-то интересное Вы почерпнете из этой статьи
Общий: В общих случаях по мелочевке в части налога на прибыль Вы не ошибетесь и когда оприходуете через счет 10, за тем спишите в затраты, и когда сразу спишите в затраты без оприходования на счет 10. Возможно какие-то замечания Вам сделают аудиторы, возможно где-то налоговики попытаются Вам вменить грубое ведение бухгалтерского учета, но опять же на расчет налога на прибыль это не повлияет. Гораздо сложнее, если окажется, что что-то нужно было приходовать на счет 01. Вот здесь могут появиться ошибки и доначисления. Но опять же Вы можете попытаться оспорить принадлежность к основным средствам. В целом же нужно как-то пытаться уловить, где услуги и работы, а где материальные ценности, являющиеся результатом работ.
1) Договор на оказание услуг, УПД (ст.1), позиции: 1.пленка - 13 метров, 2.монтаж пленки, оклейка - 1 усл., общая стоимость 6000. По факту обклеивали окна магазина пленкой с нашим логотипом, отражать через 10, монтаж вешать как доп. расходы и потом списать на 44? или можно всё списать сразу в расходы на 44 услугой "оклейка окон пленкой"?
2)Договор на оказание услуг, выставляют акт выполненных работ, в акте прописано "изготовление листовок", либо "изготовление ключа для сейфа", можно ли мелочь такую сразу списать в расходы услугой "изготовление чего либо"? а когда что то с долгим сроком использования "изготовление вывески рекламной - 89000 руб." её уже вешать на 10, если больше 100000, то на ОС.
3)Договор на оказание услуг, в акте указано "работы согласно смете" в смете указано "информационная табл. "режим работы" - 600 руб. и её монтаж, по факту они нам её изготовили, мне её лучше на 10 приходовать? или так как у меня акт, я имею право списать её услугой "изготовление", считается ли это ошибкой?
4)Контрагент в акте или УПД указывает "печать и монтаж РИМ" - отражаем услугой, но по факту он нам печатает листовки, которые мы потом раздаем в магазине, правильно ли, что списываем сразу в расходы? Если выставляют торг - 12, то приходуем на 10.
Общий: не совсем понимаю как будет вернее отразить, когда договор на услуги, по факту поставки нет, торг-12 не выставляют, можно ли на основании акта или УПД списывать услугой без прихода на 10? или если мы в итоге получили что то вещественное, то обязаны провести через 10?
2) Если можно что-то потрогать и Вы этим будете пользоваться, то это или 10 или 01 счет.
3) См. п. 2
4) По листовкам может быть что-то интересное Вы почерпнете из этой статьи
Общий: В общих случаях по мелочевке в части налога на прибыль Вы не ошибетесь и когда оприходуете через счет 10, за тем спишите в затраты, и когда сразу спишите в затраты без оприходования на счет 10. Возможно какие-то замечания Вам сделают аудиторы, возможно где-то налоговики попытаются Вам вменить грубое ведение бухгалтерского учета, но опять же на расчет налога на прибыль это не повлияет. Гораздо сложнее, если окажется, что что-то нужно было приходовать на счет 01. Вот здесь могут появиться ошибки и доначисления. Но опять же Вы можете попытаться оспорить принадлежность к основным средствам. В целом же нужно как-то пытаться уловить, где услуги и работы, а где материальные ценности, являющиеся результатом работ.