Добрый день! Подскажите, пожалуйста. ИП УСН 6% розничная торговля, объект "доходы". Как заполнять КУДИР с возвратами?
Заполняем КУДИР по банковской выписке.
Например, мы продали клиенту товар 01.06.2022 за 10350р.
02.06.2022 мы продали товар за 20350р. И пришёл вчерашний клиент вернул товар за 10350р., купленный 01.06.2022
03.06.2022 на расчетный счет банк перечисляет сумму 8925,50р.( вычитая из дохода комиссию эквайринга банка и вычитая возврат возврат)
20350*3,5%+10350*3,5%=712,25+362,25=1074,50р. (комиссия)
20350+10350-1074,50( комиссия)-10350(возврат)=19275,50
Какую сумму дохода мы должны указать в КУДИР за 03.06.2022? К доходу нужно прибавлять комиссию банка только за проданный товар? Или нужно прибавлять комиссию и за проданный и за возвращенный товар? ( но в этом варианте мы заплатим ещё и налог с комиссии, не получив дохода)
Варианты записи в КУДИР:
1) 19987,75=19275,50+712,25 ( комиссия за проданный товар за 20350р.)
или
2)20350=19275,50+712,25(комиссия за проданный товар за 20350р.)+362,25 (комиссия за возвращенный товар за 10350р.) (в этом варианте мы заплатим ещё и налог с комиссии за возвращенный товар, не получив дохода)
Если честно, то я не совсем понимаю, почему Вы вычленяете в КУДИР комиссию банка. Вы же сами пишите, что применяете объект "доходы". Следовательно, в КУДИР Вы показываете общую сумму дохода в виде выручки от покупателя, не вычитая из нее никаких комиссий. Об этом было множество разъяснений Минфина (см. например, Письмо от 14 мая 2012 г. № 03-11-11/161). Т.е. Вы отражаете в КУДИР суммы 10350 и 20350, а затем при возврате денег покупателю отражаете 10350 со знаком "минус". Таким образом, Ваш налогооблагаемый доход составит 20350 руб.
Заполняем КУДИР по банковской выписке.
Например, мы продали клиенту товар 01.06.2022 за 10350р.
02.06.2022 мы продали товар за 20350р. И пришёл вчерашний клиент вернул товар за 10350р., купленный 01.06.2022
03.06.2022 на расчетный счет банк перечисляет сумму 8925,50р.( вычитая из дохода комиссию эквайринга банка и вычитая возврат возврат)
20350*3,5%+10350*3,5%=712,25+362,25=1074,50р. (комиссия)
20350+10350-1074,50( комиссия)-10350(возврат)=19275,50
Какую сумму дохода мы должны указать в КУДИР за 03.06.2022? К доходу нужно прибавлять комиссию банка только за проданный товар? Или нужно прибавлять комиссию и за проданный и за возвращенный товар? ( но в этом варианте мы заплатим ещё и налог с комиссии, не получив дохода)
Варианты записи в КУДИР:
1) 19987,75=19275,50+712,25 ( комиссия за проданный товар за 20350р.)
или
2)20350=19275,50+712,25(комиссия за проданный товар за 20350р.)+362,25 (комиссия за возвращенный товар за 10350р.) (в этом варианте мы заплатим ещё и налог с комиссии за возвращенный товар, не получив дохода)
Какой вариант правильно записать в КУДИР 1 или2 ?